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FACTORING

Factoring es una herramienta financiera que permite a las empresas transformar sus activos (sus cuentas por cobrar- facturas, pagarés, cheques, letras, otros), en recursos líquidos (dinero efectivo), a través de un contrato de cesión de facturas y/o créditos documentados.

Dado un determinado momento en el que la empresa quiera realizar una adquisición de créditos provenientes dealgún bien mueble acerca de una organización inmobiliaria, dicha prestación de servicios o de realización de obras, otorgando anticipo sobre sus créditos, asumiendo o no sus riesgo, es a lo que denominaremos Factoring. Éste es un contrato por el cual un comerciante o fabricante cede una factura u otro documento de crédito a una empresa de factoring a cambio de un anticipo financiero; este podríaser total o parcial. La empresa de factoring deduce del importe del crédito comprado, la comisión, el interés y otros gastos asociados a este contrato. Además del anticipo financiero, la compañía de factoraje puede:
Asumir el riesgo crediticio
Asumir el riesgo de cambio, si la factura es en moneda extranjera
Realizar la gestión de cobranza
Realizar el cobro efectivo del crédito y asesorar a supropia compañía aseguradora
Asesorar al cliente sobre la salud financiera de los deudores

Las entidades de factoraje pueden ser bancos, cajas de ahorro u otras compañías especializadas. El factoring suele ser utilizado por las pequeñas y medianas empresas para satisfacer sus necesidades de capital circulante, especialmente en los países en los que el acceso a préstamos bancarios es limitado.El factoring es útil a las PYMEs que venden a grandes empresas con elevados niveles de solvencia crediticia.
Participantes del factoring:
Vendedor, cliente o cedente
Empresa de factoring, factor o cesionario
Deudor o cedido









Factoring desde el punto de vista de “Liquidez”

En palabras precisas el factoring, es una moderna alternativa de financiación para obtener capital detrabajo, a través del cual las empresas pueden transformar en efectivo las cuentas por cobrar de sus negocios.

Procedimiento: Las cuentas por cobrar son vendidas a la empresa de factoring, esto le permite al cliente poseer efectivo inmediato para cubrir sus necesidades de capital de trabajo.

Esta herramienta financiera está siendo cada vez más usada para proporcionar liquidez a empresas quevenden a crédito, librándola de costosos y engorrosos trámites de cobro, permitiéndole mayor flexibilidad en sus créditos, convirtiendo sus ventas de corto plazo (con vencimiento no mayor a 180 días), en ventas de contado y lo que es más importante abriéndole nuevas posibilidades de crédito, dado que por la vía tradicional de financiación de su capital de trabajo a través de las entidades decrédito, las debilidades que presentan sus estados financieros, no les permite contar con esta posibilidad. Adicionalmente, le permite a las empresas hacer líquidas sus cuentas por cobrar, reducir los días de cobro de su cartera y en algunos casos los costos de financiación, lo que podría significar mejores condiciones de precio.

Las empresas, para poder continuar sus actividades productivas,tienen la necesidad de obtener financiamiento lo que denota deficiencias esenciales presentes, dado que para continuar sus actividades productivas, deben considerar: el costo que genera el instrumento que decidió emplear para su financiamiento, el capital, la amortización, es decir, la forma de pago y plazos, flexibilidad, liquidez, productividad, nivel de bienes y servicios.

Esta herramientapermite obtener y acordar con la entidad financiera una línea de financiamiento continuada, en función de las ventas y/o los servicios que configuran la actividad comercial.

Tanto es así, que la particularidad que ofrece esta técnica de financiación es la de sustentarse en la solvencia patrimonial de cada uno de los deudores cedidos a la entidad financiera por el cliente asistido.

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