CUESTIONARIO valoracion del riesgo

CUESTIONARIO
N/A
SI
NO
1. Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?

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2. Las funciones del personal directo y funcionarios principales de administración estándelimitadas por los estatutos?

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3. Los deberes del contador están separados de los de las personas que manejan fondos, inversiones, etc.?


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4. Tiene la empresa un manual deprocedimientos para cada una de sus áreas?

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5. Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellosque han intervenido en su preparación?

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6. Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?

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7. Utiliza la empresa para efectos decontrol:
a. Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?
b. Costos estándar?




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8. Tiene la empresa un departamento de auditoría, que opere en formaautónoma?

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9. Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, están provistos de:
a. Modelos de las firmas autorizadas para tal efecto?
b.Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobadas previamente, limite y monto de las mismas?



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10. Toman con regularidad sus vacaciones los conductores,cajeros y demás empleados en puesto de confianza y sus deberes asumidos por otros empleados?
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11. Los empleados que manejan dinero o fondos están respaldados por pólizas de seguros demanejo y cumplimiento u otra clase de garantías?


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12. Es adecuado el monto de las pólizas o garantías?
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CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROLINTERNO
Empresa: ALCATRANS LTDA
Periodo que cubre la auditoría:

Sección discutida con: Funcionario de Alcatrans Ltda.
Sección preparada por: Funcionario de KYDA S.C
Fecha: