Cuestionario N° 6 El Control Interno Delk Ciclo De Tesoreria

CUESTIONARIO 6
EL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERIA.
1) DESCRIBA LA NATURALEZA DEL CICLO DE TESORERIA.
Le corresponde la implantación de controles de captación de recursos, su manejo y custodia, y el programa de egresos, ya que es responsable del correcto y eficiente flujo de fondos, por lo tanto las actividades de tesorería están sujetas a las políticas, criterios y decisionesemanadas del área o dirección financiera de la organización.

2) ¿CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CICLO DE TESORERIA?
En que la administración financiera le corresponde dictar establecer las políticas para pronosticar y planear la obtención de recursos monetarios, mientras que al ciclo de tesorería, le corresponde la implantación de controles en materia de captación derecursos.

3) ¿CUALES SON LOS DOS ORIGENES FUNDAMENTALES PARA LA CAPTACION DE RECURSOS EN UNA ORGANIZACIÓN?
* Recursos internos o propios.
* Recursos externos.

4) DESCRIBA LAS TRES FUENTES DE CAPTACION DE RECURSOS INTERNOS O PROPIOS.
Aportaciones de accionistas: es el pago del compromiso contraído por una persona física o moral de proporcionar recursos financieros o en especiepara la constitución de una entidad para llevar a cabo un objetivo o fin lícito.
Cuentas y documentos por cobrar: es la recuperación de recursos financieros provenientes de créditos exigibles propiedad de la entidad, derivados de la venta de conceptos distintos a las mercancías o a la prestación de servicios, única y exclusivamente a crédito documentado.

Venta de activos diferentes a los del girode la entidad: se refiere a la eventual venta de los inmuebles, maquinaria y equipo, previamente adquiridos para cumplir los objetivos de la sociedad, no para ser vendidos como mercancía.

5) DESCRIBA LAS TRES FUENTES DE CAPTACION DE RECURSOS EXTERNOS DE CORTO PLAZO.
Proveedores: son la fuente más importante de financiamiento a corto plazo ya que se captan recursos materialesindispensables para la marcha y operación de la entidad, que al no ser pagados en efectivo en el momento de la adquisición se constituyen en una importante fuente externa de recurso financiero.
Créditos bancarios sin garantía: los bancos representan una de las fuentes de préstamo a corto plazo, ya que generalmente se obtienen en base a la experiencia y buena relación con las instituciones bancarias, este tipode préstamos sirven para financiar las necesidades periódicas de una empresa generadas por una recesión de ventas o recuperación de cartera inferior a la esperada.

Créditos con garantía: es el préstamo que otorga una empresa de factoraje a su acreditado sobre las facturas no pagadas por sus clientes, que en sí constituyen la garantía.

6) DESCRIBA LAS CUATRO FUENTES DE CAPTACION DERECURSOS EXTERNOS DE LARGO PLAZO.
Créditos bancarios: fuente de captación de recursos externos por medio de la cual una organización obtiene fondos de una institución de crédito para pagarlos en un plazo mayor a un año. Se recurre a estos créditos para financiar capital de trabajo, adquisición de maquinaria y equipo o bien para consolidar pasivos.

Fondos gubernamentales: son apoyos crediticios queotorgan los gobiernos federal, estatal y municipal a empresas con el objetivo de estimular la actividad económica de determinadas zonas o regiones del país este tipo de participación suele darse en tres vertientes 1) Como prestamista con iguales condiciones que los bancos, 2) Aceptación de descuentos de cartera a favor de la banca comercial y 3) inversiones de origen con capital de riesgoconvirtiéndose en accionistas de la empresa acreditada, con la obligación de que pasado cierto plazo los accionistas de la empresa a apoyada compren las acciones en poder del acreditante.

Arrendamiento financiero: es una operación mediante la cual una empresa especializada(arrendador) adquiere para sí bienes de capital para luego entregarlos en renta a su cliente (arrendatario), si el arrendatario...