Cuestionario

CASO PRÁCTICO Nº001

I. CUESTIONARIO BASICO SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS
ASPECTOS GENERALES | RESPUESTAS | OBSERVACIONES |
| SI | NO | N/A | REF. | |
1. ¿Están sin legalizar los libros principales de contabilidad? | | | | | |
2. ¿Existen registros contables anteriores a la fecha de legalización? | | | | | |
3. ¿Tiene la contabilidad un atraso mayor de tres meses? | | | || |
4. ¿Están los inventarios sin detallar? | | | | | |
5. ¿Están obligados a llevar cuentas separadas? | | | | | |
6. ¿Están al día los libros y registros exigidos por las leyes de comunidades laborales? | | | | | |
7. ¿Desarrolla negocios que obliguen a mantener libros de terceros, o son agentes o representantes de alguna entidad extranjera? | | | | | |
8. ¿Hahabido cambios en los métodos de contabilidad de ingresos, egresos u otros? | | | | | |
9. ¿Están abiertos los libros contables? | | | | | |
10. ¿Se lleva los libros principales por sistema mecanizado? | | | | | |
11. ¿Se ha omitido aprobar en actas los estados financieros y a las operaciones importantes de la sociedad? | | | | | |

| RESPUESTA | OBSERVACIONES |INFORMACION TRIBUTARIA | SI | NO | N/A | REF. | |
1. ¿Hay pérdidas tributarias arrastrables? | | | | | |
2. ¿Se arrastra pérdidas que sean producto de deducciones por rentas no gravadas? | | | | | |
3. ¿Se ha detectado algún problema con el impuesto general a las ventas, selectivo al consumo y el impuesto especial a la exportación u otros tributos que deba pagar la empresa? | | | || |
4. ¿Existen distribución de gastos directos e indirectos por las rentas gravadas y exoneradas? | | | | | |
5. ¿Revisa nuestro asesor de impuestos la declaración jurada? | | | | | |
6. ¿Han efectuado las autoridades tributarias alguna revisión?Resoluciones de acotaciones, reclamación o apelación, recibidas años abiertos. | | | | | |
7. ¿Está la empresa, por su tipode actividad, sujeta al pago de impuestos tales como: alcabala, impuesto al patrimonio predial, impuesto a la venta de productos de exportación con precio internacional? (detallar) | | | | | |
8. ¿Cuáles son los ejercicios pendientes de fiscalización por parte de la administración tributaria? | | | | | |

II. CUESTIONARIO TRIBUTARIO | RESPUESTA | OBSERVACIONES |
RELACIONADO CON LACUENTA CAJA BANCO | SI | NO | N/A | REF. | |
1. ¿Existen entregas de dinero por parte de los accionistas. Dichas sumas proceden de fuentes que ya han pagado los impuestos correspondientes? | | | | | |
2. ¿Existen déficits de caja? | | | | | |
3. ¿Existe duplicidad de pagos? | | | | | |
4. ¿Todas las cuentas bancarias a nombre de la empresa, se encuentran registradas en lacontabilidad? | | | | | |
5. ¿Existen aportes de capital o en cuentas corrientes que puedan representar omisión de ventas? | | | | | |
6. ¿Existen descuentos de letras o cobranza de documentos que no han sido considerados como ingreso del negocio? | | | | | |
7. ¿Los documentos de caja y bancos reúnen los requisitos formales correspondientes? | | | | | |

| RESPUESTA |OBSERVACIONES |
RELACIONADA CON LAS CUENTAS: CLIENTES, LETRAS POR COBRAR, CUENTAS POR COBRAR VARIAS, CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS, ETC. ACTIVO ESIGIBLE | SI | NO | N/A | REF. | |
1. ¿Se han contabilizado los ingresos brutos en el ejercicio gravable en que se devenguen? | | | | | |
2. ¿se han contabilizado los ingresos brutos a base de los ejercicios comerciales en los que se haganexigibles las cuotas convenidas para el pago? | | | | | |
3. ¿se aprovisiona cuentas por las que no se haya seguido acción judicial que no tenga una antigüedad mayor de un año, contado desde su exigibilidad, o no se haya probado su incobrabilidad? | | | | | |
4. ¿se castigan cuantas hasta de una UIT que no estén provisionadas? | | | | | |
5. ¿Existen cuentas castigadas (o...