Cuestionario

DESPACHO:
ZAPATITOS DE CRISTAL, S.A. DE C.V.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Responsable:
Periodo evaluado:
Fecha de evaluación:
Fecha de elaboración:
|     |CRITERIOS DE EVALUACIÓN |SI |NO |N/A |OBSERVACIÓN |
| |  | || | |
| | |  |  |  |  |
|1 |Se conservan en la caja fuerte los ingresos del día, |X  |  |  |  |
| |hasta su deposito en bancos. | | | ||
|2 |Se encuentran con pólizas de manejo el tesorero y el |  X |  |  |  |
| |cajero. | | | | |
|3 |Se ha responsabilizado a una sola persona el manejo de | X |  |  |  |
| |lascuentas con cheques, detallando claramente los | | | | |
| |nombres de los responsables. | | | | |
|4 |Están separadas adecuadamente las actividades de |X  |  |  |  |
| |ingresos y egresos.| | | | |
|5 |Se procura tener niveles adecuados a las circunstancias,|  X |  |  |  |
| |en lo relacionado al dinero en operación. | | | | |
|6 |Las monedas extranjeras propiedad de la entidad , se |X  |  | |  |
| |valúan para efectos del balance general, a precios de | | | | |
| |cotización a la fecha del referido. | | | | |
|7 |Se realizan arqueos sorpresivos a los fondos recaudados.|X |  |  |  ||8 |Existen formatos apropiados para realizar los arqueos. |X  |  |  |  |
|9 |Existen medidas correctivas cuando se presentan |X  |  |  |  |
| |inconsistencias. | | | | |
|10 |Se realizanconciliaciones de manera periódica. |X  |  |  |  |


DESPACHO CONTABLE:

PROGRAMA DE AUDITORIA

EMPRESA: ZAPATITOS DE CRISTAL

AREA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Objetivos

1. Determinar si los fondos y depósitos que se presentan dentro de rubro de efectivo, caja y bancos cumplen las condiciones básicas de disponibilidad.
2.Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitos existentes.
3. Determinar si los fondos de efectivo y de depósitos a la vista que se representan en los estados financieros son auténticos
TECNICAS:

- OBSERVACION
- CONFIRMACION
- ANALISIS
- INSPECCION
-
|     |PROCEDIMIENTO |HECHO POR |REF. |
||  | |P/T´S |
|1 |Elaborar cedula sumaria de Efectivo y Equivalente de | |A  |
| |Efectivo | | |
|2 |Elabore cedula de detalle de Efectivo y Equivalente | ...