Cuestionariodinvestigaci npreliminar

Cuestionario de investigación preliminar


Aceptación del Cliente
NO
SI
N/A
Comentarios
Cliente: “AMOR AL NATURAL” Ejercicio 2014
Carácter e Integridad










1
¿Conocemos a este cliente, o lo conoce alguno de nuestros clientes?


X


2
¿Estamos satisfechos de que no han ocurrido hechos o circunstancias que nos hagan dudar de la integridad de los socios, del consejode administración, o administración?


X


2.a
¿Estamos satisfechos de que no exista ninguna de las situaciones siguientes?

a) Condenas y sanciones reglamentarias,
b) Sospecha de actos ilícitos o fraude,
c) Investigaciones en curso,
d) Participación de la administración en organizaciones de dudosa reputación,

e) Publicidad negativa y
f) Asociación cercana con personas o compañías de éticacuestionable.


X


2.b
Métodos usados para obtener evidencia sobre estos riesgos, (Palabras clave para buscar en Internet)



X

2.c
Documentar cualquier evidencia que se obtenga y que sea relevante para evaluar este riesgo.



X

3
En la medida de lo posible investigar si otros auditores se han negado a dar servicio al cliente, o si existen sospechas que el cliente esté buscado tratamientocontable que le favorezcan, o tenga otras motivaciones similares para cambiar de auditor.
¿Se han documentado los riesgos que y se ha considerado cuidadosamente la razón para aceptar el compromiso?



X







Auditor Anterior




4
¿Nos comunicamos con el auditor anterior para investigar acerca de:
(a) Acceso a los papeles de trabajo del posible cliente;

(b) Honorarios no pagados;

(c)Diferencias de opinión o desacuerdos;

(d) Integridad de la administración y del consejo;

(e) Razones para el cambio; y
(f) Exigencias poco razonables o falta de cooperación?


X


5
¿Obtuvimos permiso del anterior auditor para revisar los papeles de trabajo del año pasado, ¿hemos revisado la documentación de planeación del período anterior elaborada por dicha firma y determinamos si la firmaanterior:

a) Confirmó su independencia del cliente;
b) Levo la auditoría conforme a ISA;

c) Tiene los recursos y pericia adecuados; y

d) Conocía la entidad y su entorno?
e) Determinar si el auditor anterior identificó errores importante
f) Determinar lo adecuado del sistema de contabilidad de la administración revisando los ajustes del auditor / contadoranterior y las cartas a la administración?






X


Estados Financieros




6
Se obtuvo copia y se revisaron:





a) Estados financieros por los dos años anteriores

X



b) Cartas de observaciones

X



c) Declaraciones de Impuestos

X



d) Requerimientos de la autoridad

X








Aceptación del Cliente




7
¿Cuáles fueron las principales políticas y procedimientos usados en la elaboraciónde los estados financieros del año anterior y si estos son apropiados y si fueron aplicaron de manera uniforme? Por ejemplo:
(a) Valuaciones importantes, como la reserva para cuentas incobrables e inventarios;

(b) Políticas y tasas de amortización;

(c) Estimaciones importantes; y

Otros (identificar).





Se incrementó el porcentaje para cuentas incobrables de un año a otro en un 10%
8
¿Esnecesario aplicar procedimientos de auditoría adicionales en relación con las principales transacciones y/o saldos del año anterior para reducir el riesgo de error en los saldos iniciales de las cuentas? En caso afirmativo, agregar la referencia de papeles de trabajo para esos procedimientos.

X



9
¿Será necesario dar una opinión negativa debido a la imposibilidad de obtener suficienteseguridad en cuanto a los saldos iniciales?
X









Conocimiento del cliente










10
¿Conocemos en términos generales cuál es el negocio y las principales operaciones del cliente?

X

Preparar formato correspondiente






11
¿Tienen nuestros socios y el personal profesional suficientes conocimientos de las prácticas contables de la industria del cliente para ejecutar el compromiso? Si no es...