cuestionarios de auditoria

CUESTIONARIO DE DISPONIBLE

GENERALIDADES
SI
NO
1
¿Las entradas de disponible se controlan mediante pre numeración?
X

2
¿Los ingresos diarios de disponible se depositan a primera hora del siguiente día hábil en la misma especie recibida?
X

3
¿Los ingresos por aprovechamientos se reportan en forma oportuna a contabilidad?
X

4
¿Las cuentas bancarias son conciliadas en formamensual y se realizan los ajustes necesarios al mes siguiente?
X

5
¿Los cheques se giran usando como mínimo 2 firmas?

X
6
¿Los dineros en poder de la empresa se mantienen en caja fuerte?

X
7
¿Los talonarios de cheques y su secuencia numérica es controlada por la persona responsable?
X

8
¿Existen restricciones para transferencias electrónicas de fondos?

X
9
¿Se determina elmonto máximo a girar por cada pago?

X
10
¿Se prohíbe hacer prestamos con los dineros del fondo?
X

























CLIENTES


GENERALIDADES
SI
NO
1
¿Se facturan las mercancías vendidas a crédito, el mismo día en que se efectuó la transacción o a más tardar el día siguiente?
X

2
¿Los créditos altos solo se les aplica a clientes preferenciales?
X3
¿Se tiene establecidos sistemas agiles de cobranza para que esta sea recolectada lo más pronto posible?

x

4
¿Se remiten o entregan a los clientes las facturas cuando se tiene la certeza que estas han sido pagadas?
x

5
¿Se preparan mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestre el comportamiento de los clientes en especial los morosos?

x
6
¿Se conciliaperiódicamente el soporte documental de las cuentas por cobrar a clientes?

x
7
¿Firman los cobradores las relaciones de cobranza que le son entregadas?
x

8
¿Son adecuadas las políticas para el otorgamiento de líneas de crédito?
x

9
¿Se vigila que invariablemente toda factura, propiedad de la entidad que es entregada para su cobro al cliente haya sido canjeada por un contra recibo?
x

10
¿Seestudia la vida crediticia de los clientes antes de otrogar el crédito?
X





















INVENTARIOS


DESCRIPCIÓN
SI
NO
1
¿Realiza conteo físico de inventarios por lo menos una vez al año?
x

2
¿Hace conteos periódicos o permanentes para verificar las pérdidas de materia prima?
x

3
¿El acceso al inventario es permitido solamente por personalautorizado?
x

4
¿Tiene una bodega especifica de almacenamiento para proteger el inventario de robos daños o descomposición?

x
5
¿Los ajustes por perdida de inventarios se hacen por funcionarios que no estén involucrados en el manejo de los mismos?
x

6
¿Existen políticas definidas en cuanto al almacenamiento y conservación de los inventarios?

x
7
¿Son comprobados los resultados de losinventarios físicos con los registros de contabilidad?
x

8
¿La empresa utiliza algún sistema de control para llevar al dia los registros de inventarios que ingresan y los ya existentes en bodega?
x

9
¿Se envían a los departamentos de contabilidad copias de los documentos que originan movimientos de inventarios?
x

10
¿Cuenta la empresa con una bodega en buen estado, resguardadafísicamente para la seguridad de los inventarios?

x




















PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


DESCRIPCIÓN
SI
NO
1
¿El método y políticas de valuación de activos fijos están aprobados por la dirección de la empresa
x

2
¿Es uniforme el método y las tasas de depreciación aplicadas de un año al otro?
x

3
¿Se realiza inventarios físicos de los activos fijos?
x4
¿La empresa cuenta con pólizas de seguros para protección de activos fijos?

x
5
¿El acceso a los expedientes de propiedad planta y equipo están limitado solo al personal autorizado?
x

6
¿La adquisición de activos fijos es aprobado por un personal diferente al que los registra?

x
7
¿Se identifica el equipo al momento de la compra mediante un sello permanente para mantener...