Cuestionarios de control interno




INTRODUCCION
La evaluación realizada al sistema de control interno de una empresa debe estar sustentada en las respuestas que arrojen los cuestionarios de control interno realizado en los programas y procedimientos que el auditor financiero tenga a bien ejecutar, en este caso en el manejo del disponible de la entidad.
OBJETIVOS DEL EXAMEN
Objetivos generales:
1. Verificar lacorrecta valoración de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y su adecuada presentación en los estados financieros.
2. Obtener seguridad razonable acerca de:
a. Todos los conceptos relacionados con el disponible han sido estimados adecuadamente.
b. Los valores correspondientes a las cuentas del componente estén debidamente clasificados y revelados de acuerdo asus condiciones. 

Objetivos específicos:
1. Verificar la existencia física de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la entidad.
2. Determinar si los fondos y depósitos que se presentan dentro de rubro de efectivo, caja y bancos cumplen las condiciones básicas de disponibilidad.
3. Comprobar si se presentan todos los fondos y depósitos existentes.
4. Determinar si losfondos de efectivo y de depósitos a la vista que se representan en los estados financieros son auténticos
5. Examinar el manejo adecuado de los procedimientos políticas y prácticas que se siguen en la administración de los recursos de liquidez.
6. Verificar la existencia de manuales de funciones y procedimientos del efectivo. 


CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR
Nombre de laempresa: ______________________________________________
Periodo que cubre la auditoria: ________________________________________

1.- Nombre de la compañía, domicilio, teléfono y correo electrónico.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2.- Datos de registros:
RFC: ____________________________________________________________
Cuenta estatal: ____________________________________________________
IMSS: ___________________________________________________________
Otros: ___________________________________________________________
3.- Datos del representante legal:
Nombre:_________________________________________________________
Cargo: ___________________________________________________________
Poderes: _________________________________________________________
4.-Objeto de la compañía.
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5.- Capital social, número de acciones, valor nominal y clase de la misma.______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6.- Sucursales.
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7.- Inicio de operaciones.
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8.-Última acta de asamblea.
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9.- Principales accionistas.
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10.- Fecha de terminación de su ejercicio social.
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11.- Ejerciciosocial/fiscal.
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12.- Número aproximado de empleados y obreros.
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13.- Total de activo, pasivo y capital contable, ingresos anuales, gastos y utilidades (si es posible obtener copia de los estados financieros recientes y anexarlos a este cuestionario)....