Cuestionarios de costo i

Cuestionario de control interno de efectivo
Periodo evaluado: enero 01-diciembre 31/20xx
fecha de evaluación: enero de 20xx  
fecha de elaboración: febrero de 20xx
     | Criterios de evaluación   | Si | No | N/a | Observación |
1. | Caja |   |   |   |   |
1.1 | Protección |   |   |   |   |
1.1.1 | La dependencia de caja es una área restringida. |   |   |   |  |
1.1.2 | Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos. |   |   |   |   |
1.1.3 | Es conocida la clave por personal deferente al cajero, tesorero y gerente. |   |   |   |   |
1.2 | Recaudo |   |   |   |   |
1.2.1 | Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja. |   |   |   |   |
1.2.2 | Son registrados en respectivo libro. |   |  |   |   |
1.2.3 | Se expiden los respectivos recibos de caja. |   |   |   |   |
1.2.4 | Están debidamente clasificados de acuerdo a su naturaleza los ingresos. |   |   |   |   |
1.3 | Recibos de caja |   |   |   |   |
1.3.1 | Se expiden los recibos de caja al momento de efectuarse la recepción de valores. |   |   |   |   |
1.3.2 | Existe numeraciónconsecutiva y prenumerada. |   |   |   |   |
1.3.3 | Los recibos anulados son conservados en forma consecutiva. |   |   |   |   |
1.4 | Caja menor |   |   |   |   |
1.4.1 | Existe un fondo fijo para caja menor. |   |   |   |   |
1.4.2 | Están separadas las funciones de custodia y manejo del fondo fijo de caja de las autorizaciones de pagos y registros contables. |   |   |  |   |
1.4.3 | Los gastos respectivos son autorizados por funcionarios encargados para tal fin. |   |   |   |   |
1.5 | Arqueos |   |   |   |   |
1.5.1 | Se realizan arqueos sorpresivos a los fondos recaudados. |   |   |   |   |
1.5.2 | Existen formatos apropiados para realizar los arqueos. |   |   |   |   |
1.5.3 | Existen medidas correctivas cuando sepresentan inconsistencias. |   |   |   |   |
  2 |  Bancos |   |   |   |   |
2.1 | Apertura de cuentas |   |   |   |   |
2.1.1 | Son autorizadas por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes. |   |   |   |   |
2.1.2 | Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella. |   |   |   |   |

CUESTIONARIO DE CUENTAS PORCOBRAR
Analizado por: __________________ revisado por: ________________
Fecha: ________________________ fecha: _____________________

N° | Descripción del contenido del aspecto | Si | No | No procede |
1 | Los modelos en blanco de facturas, ordenes de compras y de servicios se controlan en el área económica por persona ajena a la que la confecciona, y las mismas estánpre-numeradas y se controlan en esta las numeraciones de las emitidas. | | | |
2 | Existe separación de funciones entre el empleado del almacén que efectúa la entrega de productos, el que confecciona la factura y el que contabiliza la operación, así como del que efectúa el cobro. | | | |
3 | Se concilian las facturas emitidas y los cobros efectuados según los datos contables con los de losclientes. | | | |
4 | Se registran contablemente en el orden numérico las facturas y se mantienen actualizadas las cuentas de los clientes. | | | |
5 | Se mantiene al día los submayores de cuentas por cobrar diversas | | | |
6 | No aparecen saldos por pagos anticipados, fuera de los términos pactados para su liquidación, ni remanentes de éstos por prestación de servicios y entrega deproductos parciales. | | | |
7 | Se elaboran expedientes por cancelación de cuentas por cobrar y se registran correctamente. | | | |
8 | Los expedientes por cancelación de cuentas por cobrar se encuentran dentro del término establecido por la legislación vigente. | | | |
9 | Las cuentas por cobrar a clientes, las diversas y los pagos 1anticipados se desglosan por deudores y por...