cuestionrio

1. Los fondos de caja chica ¿se manejan a través de fondos fijos?
2. ¿Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una sola persona o existen varias responsables?
3. Los fondos fijosde la empresa ¿son razonables para sus necesidades?
¿Cuántos fondos de Caja Chica existen?
4. ¿Están los desembolsos de Caja chica debidamente respaldados por comprobantes?
5. Por loque se refiere a estos comprobantes:
a. ¿Se hacen en tal forma que dificulten su alteración?
b. ¿Están firmadas por las personas que dispusieron del efectivo?
c. ¿Se presentan para suinspección a la persona que firma los cheques cuando ésta firma el cheque de reembolso?
d. ¿Están aprobados por un funcionario responsable?
e. ¿Se cancelan con un sello fechador quediga “PAGADO” una vez que se firma el cheque de desembolso?
6. Los cheques de rembolso ¿Se expiden a favor de la persona encargada del fondo?
7. ¿Está prohibido usar los fondos de cajapara hacer efectivo cheques de funcionarios, empleados, clientes y otras personas?
8. ¿Se efectúan arqueos por sorpresa por los auditores internos a algún funcionario autorizado,periódicamente?
9. Los reembolsos de fondos ¿Son aprobados por alguna persona que no sea el cajero y que verifique la corrección de los comprobantes?
EFECTIVO EN BANCOS
10. El dinero en efectivorecaudado por cobranzas y/o ventas ¿se remesa diariamente y por sus totales a bancos?
11. La siguiente documentación ¿está guardada por un empleado diferente al cajero?
a. Facturas nocobradas,
b. Letras por cobrar.
12. ¿Están todas las cuentas de bancos y las personas que firman contra ellas autorizadas por el Directorio?
13. ¿Existe la costumbre de notificar albanco independientemente cuando una persona autorizada por la firma abandona el empleo o la compañía?
14. ¿Están registradas las cuentas bancarias de la empresa en libros de contabilidad?