Cuestonario Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Área de Patrimonio
Cooperativa:_____________________________________ Fecha de Cierre:____________________
Examinador:_____________________________________ Fecha deExamen:__________________
Objetivos:
Verificar que la apertura y el cierre de las cuentas de acciones sean debidamente iniciados, autorizados, aprobados y en cumplimiento con las leyes yregulaciones aplicables.
Verificar que las aportaciones a acciones y las transacciones de capital (dividendos, etc.) sean debidamente registradas y clasificadas en las cuentas del mayor general.
Verificar queel acceso a los expedientes de los socios sea controlado adecuadamente.

Procedimientos de Control Interno Sí No N/A Comentarios

Segregación de Tareas y Restricciones de Acceso
1.¿Existe una segregación adecuada de las siguientes:

a) apertura de cuentas de acciones?
b) distribución de los dividendos?
c) retiros parciales de cuentas de acciones?
d) cierre decuentas de acciones?
e) manejo de efectivo y/o cheques oficiales (por
ejemplo, en cierres de cuenta o retiros parciales)?

2. ¿El acceso a los módulos computadorizados de acciones
ycuentas de capital está limitado al personal con una
necesidad real de acceso a los mismos?

3. ¿Los documentos relacionados a la solicitud de apertura
de cuenta, identificaciones, solicitud deretiro parcial o
cierre de cuentas y/o cualquier otra documentación del
socio están debidamente archivados y salvaguardados?

4. Reconciliaciones y revisiones:

a) ¿El subsidiario deacciones es monitoreado y
reconciliado periódicamente con el mayor general?
b) ¿Las reconciliaciones son revisadas por algún
supervisor u oficial de la cooperativa?

5. Otras rutinas derevisión y/o cotejo:
a) ¿Los retiros parciales y/o totales de acciones se
realizan de acuerdo a los procedimientos establecidos
por la cooperativa y con la debida autorización de la
b) ¿La...