CURSO PREVENCI N FRAUDE RESUMEN

PREVENCIÓN DE FRAUDES
Waldo A. Poblete Ortega

Visión Global del Curso
Basilea

SBIF

Ley Gral.
Bancos

COSO

SBIF

(Cap. 1-13)

Gestión y Solvencia: Bancos
Otros
Riesgos

Auditoría/
Comité Aud.Riesgo
Operacional

• Prevención
• Investigación
• Auditoría Forense

Fraude Interno
Fraude Externo

P.L.A.

SBIF
(Cap. 1-14)

SBIF
(Cap. 1-15)

UAF
SVS

(Ley
(Circ.19.913)
1809)

1.- Ley General deBancos
Objetivos:
 Conocer y describir el enfoque global del
negocio bancario
 Identificar y conocer los diferentes tipos de
riesgos asociados al negocio bancario
 Conocer, analizar y evaluar losriesgos derivados
de la ley de bancos y de las normas de la SBIF.

1.- Ley General de Bancos
Temario:
1.1. Negocio Bancario
1.2. Riesgos en bancos
1.3. Ley de Bancos y su relación con los riesgos
1.4.Gestión y Solvencia (Cap. 1-13 RAN SBIF):
• Clasificación
• Evaluación de gestión
• Escala de evaluación

2.- Marco Regulatorio, Estructura y
Funcionamiento
Objetivos: Conocer y explicar
 Enfoque dela SBIF basado en riesgos
 Normas emanadas del Comité de Basilea
 Concepto de Riesgo contenido en Basilea II

2.- Marco Regulatorio, Estructura y
Funcionamiento
Temario:
2.1. Supervisión Bancariabasada en riesgos SBIF
2.2. Comité de Basilea:
•
•

Qué es el comité de Basilea y sus funciones
Evolución normativa (Basilea I y II)

2.3. Basilea II: Conceptos de Riesgos
•
•

Concepto de RiesgoRiesgo Operacional

3.- Auditoría y procesos
Objetivos:
 Explicar el enfoque COSO
 Diseñar una matriz de riesgos-bancos
 Describir el sistema de prevención de lavado de
activos
 Describir y diseñar unsistema de prevención de
fraudes
 Identificar y explicar la Investigación de Fraude
 Conocer el enfoque de Auditoría Forense

3.- Auditoría y procesos
Temario:
3.1. Enfoque COSO de controlinterno
3.2. Matriz de riesgos-bancos
3.3. Sistema de prevención de lavado
de activos
3.4. Sistema de prevención de fraudes
3.5. Investigación de Fraude
3.6. Auditoría Forense

3.1. Evaluación de riesgos:...