Cursogramas

2- CIRCUITO VENTAS EN MOSTRADOR

Las ventas se realizan en mostrador solo a contado. Semanalmente los vendedores reciben de almacenes una lista con existencia de mercadería y de contaduría una lista con los precios unitarios de los productos. Con estas dos listas confeccionan una lista única y rompen las originales, cuando se produce una venta el vendedor consulta a la lista y si no alcanza sele pregunta al cliente si llevara el stock existente o nada. Si el stock alcanza se registra el pedido en un papel que es enviado a almacenes para que le envíen la mercadería. En almacenes se actualiza el cuaderno de stock y si se detecta falta de mercadería se inicia el circuito de compras. Se envía la mercadería con el papel al mostrador.
El vendedor emite una factura por triplicado que seentrega al cliente el original y duplicado y se lleva el triplicado a caja.
El cliente va a caja a pagar y ahí se sellan la factura original con la leyenda pagado, así puede retirar la mercadería en el mostrador donde se sellan las facturas con la leyenda entregado.
Caja archiva el triplicado de la factura y al final del día envía el archivo a contaduría donde se guardan provisoriamente todas lasfacturas del mes.
Contaduría consulta el archivo de facturas para liquidar las comisiones de los vendedores y guarda las facturas en forma definitiva.

3-CIRCUITO PAGO A PROVEEDORES

Cuentas a pagar revisa las facturas que deben ser abonadas y las envía a tesorería , quien controla que las facturas enviadas sean las correctas y si es así emite la orden de pago en original y copia, en casocontrario devuelve las facturas que no corresponden ser abonadas todavía a Cuentas a pagar.
Luego emite el cheque con los datos correspondientes. Se remite la factura, original de la orden de pago y el cheque a compras. Se archiva la copia de la orden de pago en el sector.
Compras controla la documentación y si está todo correcto coloca la primera firma y envía a gerencia administrativa toda ladocumentación (legajo), quien le coloca la segunda firma y lo remite a Tesorería. Tesorería controla que el cheque haya sido emitido en forma correcta y lo verifica contra la orden de pago que tiene archivada. Si está correcto remite el cheque al proveedor y el legajo junto con la orden de pago a compras. Aquí se archivan definitivamente. Si compras hubiese detectado algún error al controlar ladocumentación, emite una nota dejando constancia de ellos y la envía a tesorería en donde se archiva provisoriamente.

4-RECEPCION DE MERCADERIAS PARA EXPORTACIÓN (DEPÓSITO FISCAL)

El sector Administración recibe de sus clientes el “permiso de embarque” por triplicado en el cual se detalla la mercadería a exportar, como así también la fecha del embarque y los datos correspondientes al buque quetransportará la mercadería fuera del país.
Administración le entrega la documentación al sector operaciones luego de asentar los datos en el libro de entradas.
Operaciones se encarga de almacenar la mercadería dentro del o los contenedores en presencia del guarda de aduana que desempeña sus funciones en la oficina de aduana del depósito fiscal.
El guarda controla la mercadería con ladocumentación, y si todo está correcto, precinta el contenedor, anota los datos en el libro de aduanas, firma y sella el permiso de embarque (original y copias), archiva el triplicado y le entrega el original y el duplicado a operaciones para que se encargue del egreso de la mercadería cuando corresponda.
Si la oficina de aduana hubiese detectado algún error, envía toda la documentación con el sello de“rechazado” a administración, quién deberá comunicarse con el cliente para notificarlo del rechazo.

5-PAGO DE COMISIONES

Los vendedores cobran comisiones sobre las ventas que realizan.
El porcentaje a cobrar por los vendedores es decidido por la Gerencia el último día hábil del mes y se lo pasa en una lista a la empleada del sector Administración para que se confeccionen los cheques. Antes de...