Dcomuento

ACURA S.A DE C.V
7A. AVENIDA 7-07, ZONA 4, EDIFICIO
EL PATIO, OFICINA 401,
CD DEL CARMEN CAMPECHE


PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA | HECHO POR | FECHA | P/T |CAJA |
1 | Revise los procedimientos vigentes y evalúe el control interno. |   |   |   |
2 | Obtenga, prepare o actualice una cédula para el archivo permanente de todas las cuentas bancariasmantenidas o canceladas durante el año. |   |   |   |
3 | Verifique contra soportes la utilización consecutiva de los Recibos de Caja y los Comprobantes de Egreso. |   |   |   |
4 | Compruebe que losdébitos correspondan exclusivamente a recaudos por concepto de cancelación de facturas de clientes, reintegro de costos y gastos, sobrantes de caja menor y otros conceptos justificados. |   |   |   |5 | Sume horizontal y verticalmente los libros de egresos e ingresos del mes bajo examen interno y crucela con el diario y el submayor. |   |   |   |
6 | Revise visualmente las entradas y salidas decaja durante el periodo bajo examen, investigando y anotando aquellas partidas que parezcan anormales. |   |   |   |
7 | Utilizando las planillas especiales, practique en presencia del cajero unarqueo de efectivo y de todos los valores bajo su custodia, detallando los valores contados. (Incluya ingresos por consignar, sueldos no reclamados, fondos de terceros, etc., a fin de evitarsustituciones). |   |   |   |
8 | Concilie las cantidades del arqueo de caja con registros contables y obtenga explicaciones de las partidas inusuales, diferencias y excepciones. |   |   |   |
9 | Obtengauna lista de todos los fondos fijos, nombre de los responsables y localización de los fondos. |   |   |   |
10 | Efectúe el arqueo de los fondos fijos seleccionados en presencia del encargado de sumanejo, manteniendo control sobre los fondos hasta que el arqueo se termine. |   |   |   |
11 | Liste y obtenga aprobación de los documentos incluidos en el fondo, por ejemplo: cheques de...