De Ejemplohallazgo De Auditoria
Páginas: 5 (1129 palabras)
Publicado: 2 de agosto de 2011
HALLAZGOS | DESCRICION | VALORIZACION DE RIESGO | OBSERVACIONES |
| | B | M | A | |
1.-Errores de sumas en estados financieros entregados por la empresa.2.-Otorgacion de mucho créditos y poca liquidez en efectivo3.-No especificación de sub cuentas de banco (4) 4.-Arriendo de bodega con alto precio y no se registra en estados financieros5.-La empresa no posee seguro para las mercaderías |* Estados de pérdidas y ganancias * Balance de situación financiera * Cuenta x cobraren en exceso * Balance no especificado en la cuenta banco se desconoce monto de cada cuenta. * Datos no especificado * Mercadería sin seguro | X | X | XXX | Se determinó mediante revisión y cálculos que los estados financieros constan con errores de suma en algunos totales.Existe un granporcentaje en lo que son crédito lo cual mantiene a la empresa en poco liquidez efectiva, se determina plazos de cobro pero hay que verificar si se cumple.Se menciona cuentas bancarias a nombre de la empresa y accionista mayoritario pero no especifica el monto. No existe registro de alquiler estudio profundo para descartar desviación de fondo.La empresa no cuenta con seguro de ninguna clase y por endeestá en riesgo de sufrir pérdidas .por caso de siniestro |
MATRIZ DE HALLAZGO
AUDI-QUINTO S.A
INFORME DE
AUDITORIA DE GESTION
COMPAÑÍA “SOY-O” S.A
AREA FINANCIERA
Manta, junio 02 del 2011
Ing.
GERENTE GENERAL DE LA COMPAÑÍA “SOY- O” S.A
Jaramijo.-
De nuestras consideraciones.-
Hemos realizado una auditoría de gestión en el área financiera de acuerdo a lapresentación de sus balances presentados el31 de diciembre del 2008.
Nuestro examen se realizó de acuerdo con las Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoria, promulgadas por el Instituto de Auditores, en consecuencia incluyo las técnicas y procedimientos que consideramos necesarios.
De la revisión realizada se obtiene como resultado, algunos factores a corregir y otros indicadores que puedenayudarle a mejorar su servicio de COMERCIALIZAR productos de primera necesidad, para satisfacer más a sus demandantes.
Nuestro informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Sin otro particular, quedo de Ud. muy agradecida.
Atentamente,
AUDITOR JEFE DE EQUIPO
INFORME FINAL
INTRODUCCIÓN
Hemos realizado la auditoria, con el objetivo de Determinar si se dacumplimiento a las Normas y manuales planteados por la empresa.
Nuestra auditoria se la realizó en base a las normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGA), en consecuencia incluyo las técnicas y procedimientos que consideramos necesarios.
La Auditoria estuvo orientada a los estados financieros presentados en diciembre del 2008 de la compañía “SOY-O” S.A.
Nuestro informe contiene comentarios,conclusiones y recomendaciones para mejoras reales y potenciales.
HALLAZGO No.1
EL TRABAJO EFICIENTE NO CONTIENE ERRORES Y EVITA PROBLEMAS EN EL FUTURO.
COMENTARIO.
Al examinar los respectivos estados financieros presentados a diciembre del 2008, pudimos observar y verificar que existen cuentas que no están correctamente sumadas, lo cual ocasiona que los resultados varíen y esto a su vezno permite presentar un trabajo eficaz.
CONCLUSIÓN:
En conclusión se comprueba la deficiencia en el departamento contable tanto en su control, registro y vigilancia por parte del contador, lo cual ocasiona notables cambios en balances.
RECOMENDACIÓN:
El equipo auditor recomienda al contador que antes de presentar balances deben revisar cuidadosamente cada una de sus cuentas yverifique que la sumas de las mismas estén correctamente contabilizadas para evitar problemas futuros.
HALLAZGO No.2
EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS ESTABLECIDAS ASEGURAN BUENOS RENDIMIENTOS PARA UNA ORGANIZACION,SIEMPRE Y CUANDO SE CUMPLAN, Y SU LIQUDEZ AYUDA AL PROGRESO DE LA MISMA..
COMENTARIO:
En las observaciones de los balances se determina que la empresa cuenta con demasiado...
| | B | M | A | |
1.-Errores de sumas en estados financieros entregados por la empresa.2.-Otorgacion de mucho créditos y poca liquidez en efectivo3.-No especificación de sub cuentas de banco (4) 4.-Arriendo de bodega con alto precio y no se registra en estados financieros5.-La empresa no posee seguro para las mercaderías |* Estados de pérdidas y ganancias * Balance de situación financiera * Cuenta x cobraren en exceso * Balance no especificado en la cuenta banco se desconoce monto de cada cuenta. * Datos no especificado * Mercadería sin seguro | X | X | XXX | Se determinó mediante revisión y cálculos que los estados financieros constan con errores de suma en algunos totales.Existe un granporcentaje en lo que son crédito lo cual mantiene a la empresa en poco liquidez efectiva, se determina plazos de cobro pero hay que verificar si se cumple.Se menciona cuentas bancarias a nombre de la empresa y accionista mayoritario pero no especifica el monto. No existe registro de alquiler estudio profundo para descartar desviación de fondo.La empresa no cuenta con seguro de ninguna clase y por endeestá en riesgo de sufrir pérdidas .por caso de siniestro |
MATRIZ DE HALLAZGO
AUDI-QUINTO S.A
INFORME DE
AUDITORIA DE GESTION
COMPAÑÍA “SOY-O” S.A
AREA FINANCIERA
Manta, junio 02 del 2011
Ing.
GERENTE GENERAL DE LA COMPAÑÍA “SOY- O” S.A
Jaramijo.-
De nuestras consideraciones.-
Hemos realizado una auditoría de gestión en el área financiera de acuerdo a lapresentación de sus balances presentados el31 de diciembre del 2008.
Nuestro examen se realizó de acuerdo con las Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoria, promulgadas por el Instituto de Auditores, en consecuencia incluyo las técnicas y procedimientos que consideramos necesarios.
De la revisión realizada se obtiene como resultado, algunos factores a corregir y otros indicadores que puedenayudarle a mejorar su servicio de COMERCIALIZAR productos de primera necesidad, para satisfacer más a sus demandantes.
Nuestro informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Sin otro particular, quedo de Ud. muy agradecida.
Atentamente,
AUDITOR JEFE DE EQUIPO
INFORME FINAL
INTRODUCCIÓN
Hemos realizado la auditoria, con el objetivo de Determinar si se dacumplimiento a las Normas y manuales planteados por la empresa.
Nuestra auditoria se la realizó en base a las normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGA), en consecuencia incluyo las técnicas y procedimientos que consideramos necesarios.
La Auditoria estuvo orientada a los estados financieros presentados en diciembre del 2008 de la compañía “SOY-O” S.A.
Nuestro informe contiene comentarios,conclusiones y recomendaciones para mejoras reales y potenciales.
HALLAZGO No.1
EL TRABAJO EFICIENTE NO CONTIENE ERRORES Y EVITA PROBLEMAS EN EL FUTURO.
COMENTARIO.
Al examinar los respectivos estados financieros presentados a diciembre del 2008, pudimos observar y verificar que existen cuentas que no están correctamente sumadas, lo cual ocasiona que los resultados varíen y esto a su vezno permite presentar un trabajo eficaz.
CONCLUSIÓN:
En conclusión se comprueba la deficiencia en el departamento contable tanto en su control, registro y vigilancia por parte del contador, lo cual ocasiona notables cambios en balances.
RECOMENDACIÓN:
El equipo auditor recomienda al contador que antes de presentar balances deben revisar cuidadosamente cada una de sus cuentas yverifique que la sumas de las mismas estén correctamente contabilizadas para evitar problemas futuros.
HALLAZGO No.2
EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS ESTABLECIDAS ASEGURAN BUENOS RENDIMIENTOS PARA UNA ORGANIZACION,SIEMPRE Y CUANDO SE CUMPLAN, Y SU LIQUDEZ AYUDA AL PROGRESO DE LA MISMA..
COMENTARIO:
En las observaciones de los balances se determina que la empresa cuenta con demasiado...
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