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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
5. ACTIVO FIJO


1.¿Se llevan auxiliares y expedientes de activo fijo?



2. a)¿Son tomados periódicamente inventarios de los activos fijos en planta,bodega, oficina, etc.?

b)¿Se valúa periódicamente para efecto de determinar la cobertura de seguros?



3.¿Existe una política que defina lo que debe considerarse como perdidascapitalizadas y qué como reparación y mantenimiento?

¿Cuál es?



4.¿Existe una política en relación a ventas, retiros, etc., que permita asegurarse que éstas se registran adecuadamente?



5.¿Semantiene un control y solicitud de baja de activos fijos inservibles?



6.¿Son aprobadas anticipadamente por empleados responsables las adquisiciones de propiedades y equipo en base alpresupuesto autorizado?



7.¿Son marcadas de alguna manera las piezas del equipo para efecto de identificación?



8.¿Existen dentro del almacén de herramientas procedimientos adecuados paracontrolarlas físicamente?



9.¿Determina algún empleado responsable la vida probable y método de depreciación a seguirse?



10.¿Se lleva bitácora que muestre el mantenimiento requerido por elequipo importante?



11.Se toman en cuenta los siguientes procedimientos alternativos al efectuarse una compra de activo fijo:

a)¿Renta?

b)¿Compra de equipo usado?

d)¿Adaptacióndel presente equipo?



12.Se elaboran ordenes de trabajo:

a)¿Por compras?

b)¿Por trabajos importantes de reparación?

c)¿Por proyectos de investigación y desarrollo?13.Se requiere autorización previa para compras.

a)¿Del Presidente?

b)¿Del Gerente?



14.¿Cuando el desembolso excede el importe autorizado, es aprobado el exceso de acuerdo a loindicado en la pregunta 6?



15. ¿Se elaboran resguardos o algún documento de custodia de cada activo fijo?



16. ¿Existen seguros contra robos o daños materiales?



17. ¿ Se brinda...