Debilidad De Control Interno
Páginas: 6 (1380 palabras)
Publicado: 19 de noviembre de 2012
Falta de documentación sustentatoria de vínculo contractual del total de supervisores de obra, y deficiencias en el contenido de contratos.
De la revisión a la documentación alcanzada a la comisión auditora por la Sub Gerencia de Infraestructura e información alcanzada por la Sub Gerencia de Abastecimiento, referida a la vinculación contractual de supervisores contratados en la entidad duranteel período auditado se evidenció lo siguiente:
a) Falta de documentación sustentatoria del vínculo contractual de supervisores de obra.
Según reporte de procesos de selección realizados por la Entidad alcanzado por la Sub Gerencia de Abastecimiento, concordante con el registro de procesos del portal del SEACE, durante el periodo auditado se contrataron 16 supervisores de obra.
De larevisión a los tomos de contratos de servicios nos 2 y 5 de la Entidad referidos a la contratación de supervisores y personal técnico de las obras por contrata, se verificó que únicamente contaban con contrato de supervisión 11 de ellos, sin que existan los contratos siguientes:
Cuadro n.° 1
Carencia de contratos de servicios de supervisión de obras
Nombres y Apellidos de Supervisor | Obra acargo de supervisión | Monto ejecutado de obra
S/. | Monto contratado con Supervisor
S/. | Resolución de Alcaldía que aprobó contratación |
Elmer Torres Melendez | “Construcción de pistas y veredas – pavimento asfaltico de Avda. Los Héroes Cuadras 1 al 10”. | 187 460,83 | 46 865,21 | R.A. n.º 324-2008-MD Los Amigos. |
Julian Contreras Roncal | “Rehabilitación de la Carretera Los Amigos –Concordia, tramo km 0+000 al km 45+000” | 263 030,51 | 65 757,63 | R.A. n.º 768-2008-MD Los Amigos. |
Ana Mendez Rojas | “Mejoramiento de vías de los km 20+000, km 22+000 y km 35+000 de carretera al Distrito de Fortaleza.” | 373 251,63 | 93 312,91 | R.A. n.º 104-2009-MD Los Amigos. |
Luz de la Cruz Tejada | “Rehabilitación de 120 ml de muros de contención de concreto armado – Caserío Alto”| 99 222,12 | 24 805,53 | R.A. n.º 543-2009-MD Los Amigos. |
Pedro Zavala León | “Mejoramiento de Local Comunal Madre de Cristo – Distrito Los Amigos” | 57 108,48 | 14 277,12 | R.A. n.º 897-2009-MD Los Amigos. |
TOTAL | 980 073,57 | 245 018,39 | |
Fuente: Tomos de contratos de servicios nos 2 y 5 de la Entidad.
Elaboración: Comisión auditora.
Mediante oficio n.° 014-2012-OCI-LOSALAMOS de 22 de julio de 2012 se requirió a la Sub Gerencia de Abastecimiento que remita los contratos de las personas citadas; en respuesta, mediante oficio n.° 0007-2012-SGA-LOS ALAMOS de 26 de julio de 2012 la Sub Gerencia de Abastecimiento que éstos no existen, por cuanto se extraviaron con motivo de traslado de sus instalaciones (mudanza) efectuada en marzo de 2010.
b) Contratos deservicios de supervisión de obras custodiados por la Sub Gerencia de Abastecimiento contienen deficiencias.
Al respecto, se evidenció que los “Contratos de Servicios de Supervisión de Obras Públicas” suscritos para la contratación de servicios de supervisión contienen deficiencias respecto de su contenido, y carencia de formalidades correspondientes tales como: 1) existieron contratos que nocuentan con la firma de suscripción por parte del supervisor contratado(a) y 2) existieron contratos que no precisan la labor que le corresponde al citado profesional, ni establece cláusulas mínimas, conforme se muestra a continuación:
Cuadro n.° 2
Contratos de trabajo que presentan deficiencias - Junio 2011
Contrato de Supervisión | Contratos |
N.° | Fecha | Descripción de deficiencias |256 | 2/06/2008 | No cuentan con la firma de suscripción por parte del contratado(a) y no contiene cláusula de Garantías. |
258 | 28/09/2008 | No cuentan con la firma de suscripción por parte del contratado(a), y no contiene cláusula de Solución de Controversias. |
259 | 13/01/2009 | No cuentan con la firma de suscripción por parte del contratado(a), y no contiene cláusula de Resolución de...
De la revisión a la documentación alcanzada a la comisión auditora por la Sub Gerencia de Infraestructura e información alcanzada por la Sub Gerencia de Abastecimiento, referida a la vinculación contractual de supervisores contratados en la entidad duranteel período auditado se evidenció lo siguiente:
a) Falta de documentación sustentatoria del vínculo contractual de supervisores de obra.
Según reporte de procesos de selección realizados por la Entidad alcanzado por la Sub Gerencia de Abastecimiento, concordante con el registro de procesos del portal del SEACE, durante el periodo auditado se contrataron 16 supervisores de obra.
De larevisión a los tomos de contratos de servicios nos 2 y 5 de la Entidad referidos a la contratación de supervisores y personal técnico de las obras por contrata, se verificó que únicamente contaban con contrato de supervisión 11 de ellos, sin que existan los contratos siguientes:
Cuadro n.° 1
Carencia de contratos de servicios de supervisión de obras
Nombres y Apellidos de Supervisor | Obra acargo de supervisión | Monto ejecutado de obra
S/. | Monto contratado con Supervisor
S/. | Resolución de Alcaldía que aprobó contratación |
Elmer Torres Melendez | “Construcción de pistas y veredas – pavimento asfaltico de Avda. Los Héroes Cuadras 1 al 10”. | 187 460,83 | 46 865,21 | R.A. n.º 324-2008-MD Los Amigos. |
Julian Contreras Roncal | “Rehabilitación de la Carretera Los Amigos –Concordia, tramo km 0+000 al km 45+000” | 263 030,51 | 65 757,63 | R.A. n.º 768-2008-MD Los Amigos. |
Ana Mendez Rojas | “Mejoramiento de vías de los km 20+000, km 22+000 y km 35+000 de carretera al Distrito de Fortaleza.” | 373 251,63 | 93 312,91 | R.A. n.º 104-2009-MD Los Amigos. |
Luz de la Cruz Tejada | “Rehabilitación de 120 ml de muros de contención de concreto armado – Caserío Alto”| 99 222,12 | 24 805,53 | R.A. n.º 543-2009-MD Los Amigos. |
Pedro Zavala León | “Mejoramiento de Local Comunal Madre de Cristo – Distrito Los Amigos” | 57 108,48 | 14 277,12 | R.A. n.º 897-2009-MD Los Amigos. |
TOTAL | 980 073,57 | 245 018,39 | |
Fuente: Tomos de contratos de servicios nos 2 y 5 de la Entidad.
Elaboración: Comisión auditora.
Mediante oficio n.° 014-2012-OCI-LOSALAMOS de 22 de julio de 2012 se requirió a la Sub Gerencia de Abastecimiento que remita los contratos de las personas citadas; en respuesta, mediante oficio n.° 0007-2012-SGA-LOS ALAMOS de 26 de julio de 2012 la Sub Gerencia de Abastecimiento que éstos no existen, por cuanto se extraviaron con motivo de traslado de sus instalaciones (mudanza) efectuada en marzo de 2010.
b) Contratos deservicios de supervisión de obras custodiados por la Sub Gerencia de Abastecimiento contienen deficiencias.
Al respecto, se evidenció que los “Contratos de Servicios de Supervisión de Obras Públicas” suscritos para la contratación de servicios de supervisión contienen deficiencias respecto de su contenido, y carencia de formalidades correspondientes tales como: 1) existieron contratos que nocuentan con la firma de suscripción por parte del supervisor contratado(a) y 2) existieron contratos que no precisan la labor que le corresponde al citado profesional, ni establece cláusulas mínimas, conforme se muestra a continuación:
Cuadro n.° 2
Contratos de trabajo que presentan deficiencias - Junio 2011
Contrato de Supervisión | Contratos |
N.° | Fecha | Descripción de deficiencias |256 | 2/06/2008 | No cuentan con la firma de suscripción por parte del contratado(a) y no contiene cláusula de Garantías. |
258 | 28/09/2008 | No cuentan con la firma de suscripción por parte del contratado(a), y no contiene cláusula de Solución de Controversias. |
259 | 13/01/2009 | No cuentan con la firma de suscripción por parte del contratado(a), y no contiene cláusula de Resolución de...
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