DECLARACION MINISTERIAL DESOCUPACION DOMICILIO FISCAL

C.
AGENTE DEL MINISTERIO PÚBLICO FEDERAL
TITULAR DE LA MESA
P r e s e n t e . –

Exp.-
DECLARACIÓN MINISTERIAL Y PRUEBAS.


Xxxxxxxxxxxxxxxxx representada en este acto por el xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx cuyo documento constancia de Representación, obra en el Expediente en el que se tiene a bien actuar; con fundamento en el artículo 20 Y 21 de la Constitución Política de los Estados UnidosMexicanos; y 128 del Código Federal de Procedimientos Penales; ocurro a través del presente, a presentar por escrito la DECLARACIÓN MINISTERIAL rendida a esa Representación Social mediante comparecencia en fecha xxxxxxxxxxxxxxxxx; mediante citatorio realizado a través del Oficio Núm. xxxxxxxxxx; así como aexhibir y señalar las PRUEBAS que estimo pertinentes; en relación con los hechos que se le imputana mi Representada; dentro de la indagatoria al rubro citada; para tal efecto se señala a continuación lo siguiente:

PRIMERO: La Representación Social señala imputaciones que obran en el Expediente en contra del Apoderado Legal de mi Representada por considerarlo probable responsable en la comisión del delito de DESOCUPACIÓN DE DOMICILIO FISCAL SIN PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO DE DOMICILIO ALREGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DESPUÉS DE LA NOTIFICACIÓN DE LA ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA O DEL REQUERIMIENTO DE LA CONTABILIDAD, DOCUMENTACIÓN O INFORMACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 42 DE ESTE CÓDIGO; previsto en el Art. 110 fracción XV, del Código Fiscal de la Federación; que en lo conducente establece:

Artículo 110.- Se impondrá sanción de tres meses a tres años deprisión, a quien:

I. Omita solicitar su inscripción o la de un tercero en el registro federal de contribuyentes por más de un año contado a partir de la fecha en que debió hacerlo, a menos que se trate de personas cuya solicitud de inscripción deba ser presentada por otro aún en el caso en que éste no lo haga.

II. Rinda con falsedad al citado registro, los datos, informes o avisos a que seencuentra obligado.

III.Use intencionalmente más de una clave del Registro Federal de Contribuyentes.

IV.Modifique, destruya o provoque la pérdida de la información que contenga el buzón tributario con el objeto de obtener indebidamente un beneficio propio o para terceras personas en perjuicio del fisco federal, o bien ingrese de manera no autorizada a dicho buzón, a fin de obtener información deterceros.

V. Desocupe o desaparezca del lugar donde tenga su domicilio fiscal, sin presentar el aviso de cambio de domicilio al registro federal de contribuyentes, después de la notificación de la orden de visita domiciliaria o del requerimiento de la contabilidad, documentación o información, de conformidad con la fracción II del artículo 42 de este Código, o bien después de que se le hubieranotificado un crédito fiscal y antes de que éste se haya garantizado, pagado o quedado sin efectos, o que hubieran realizado actividades por las que deban pagar contribuciones, haya transcurrido más de un año contado a partir de la fecha en que legalmente tenga la obligación de presentar dicho aviso, o cuando las autoridades fiscales tengan conocimiento de que fue desocupado el domicilio derivado delejercicio de sus facultades de comprobación.

Para los efectos de esta fracción, se entiende que el contribuyente desaparece del local en donde tiene su domicilio fiscal cuando la autoridad acuda en tres ocasiones consecutivas a dicho domicilio dentro de un periodo de doce meses y no pueda practicar la diligencia en términos de este Código.

No se formulará querella si, quien encontrándose en lossupuestos anteriores, subsana la omisión o informa del hecho a la autoridad fiscal antes de que ésta lo descubra o medie requerimiento, orden de visita o cualquier otra gestión notificada por la misma, tendiente a la comprobación del cumplimiento de las disposiciones fiscales, o si el contribuyente conserva otros establecimientos en los lugares que tenga manifestados al registro federal de...