Defraudacion Fiscal

UNITEC
Universidad tecnológica de México
Campus Ecatepec

Materia:
Bases fiscales

Línea general de investigación:
Materia fiscal

Línea Específica de investigación:
Defraudación fiscal

Alumno:
Márquez Bagües Guillermo Ricardo

INDICE

1. Introducción………………………………………………………………………………………………………………………… 3
2. Delito fiscal…………………………………………………………………………………………………………………………….43.1. Elemento subjetivo………………………………………………………………………………………………………. 4
3.2. Defraudación fiscal………………………………………………………………………………………………………. 4
2.2.1 Elementos del delito.......................................................................................... 5
2.2.2 Penas.................................................................................................................6
2.2.3Calificativas.........................................................................................................6
2.2.4 Conductas equiparables......................................................................................7
3. LA PERSECUSIÓN DEL DELITO..............................................................................................11
3.1 Facultades de las autoridadesfiscales.........................................................................11
3.2 Requisitos para que proceda la acción penal...............................................................13
3.2.1 Querella............................................................................................................13
3.2.2 Declaratoria deperjuicio....................................................................................14
3.3 Prescripción de la acción penal...................................................................................15

4. Delito de Defraudación Fiscal. Según Articulo 108 CFF..........................................................17
4.1Definición..................................................................................................................17
4.2 Defraudación fiscal y lavado de dinero........................................................................17
4.3 Articulo 400 Bis del CPF..............................................................................................17
4.4 Como se sancionara el delito de defraudación fiscal...................................................18* Articulo 92 CFF (Acciones previas)........................................................................18
* Articulo 95 CFF (Responsables de los delitos fiscales)............................................19
* Articulo 96 CFF (Responsabilidad de encubrimiento en los delitos fiscales)............19
* Articulo 97 CFF (Pena cuando un funcionario comete un delitofiscal)....................19
* Articulo 99 CFF (Aumento de la pena por delito continuado).................................19
* Articulo 100 CFF (Prescripción de la acción penal en delitos fiscales perseguibles por querella de la SHCP) Vigente hasta el 30 de Agosto de 2012..................................20
* Articulo 100 CFF (Prescripción de la acción penal en delitosfiscales perseguibles por querella de la SHCP) entrara en vigor el 31 de Agosto de 2012...............................20
* Articulo 101 CFF (en que casos no procede la substitución y conmutación de sanciones en el caso en que se indica).................................................................................20
* Articulo 109 CFF (infracciones que se sancionan conlas mismas penas que el delito de defraudación fiscal).............................................................................................20
4.5 Como se calificara el delito.........................................................................................21
5. Infracciones que se sancionan con las mismas penas que el delito de defraudación fiscal. Según articulo 109...