Delitos Contables

1.-Contador es sentenciado a ocho años de cárcel por delito de defraudación tributaria
Lima, ago. 12 (ANDINA). La Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (Sunat) informó hoy que la Sala Penal Liquidadora Transitoria de la Corte Superior de Justicia de Lambayeque condenó a ocho años de prisión efectiva al contador José Chancafe Liza por ser cómplice del delito dedefraudación tributaria en la modalidad de uso indebido del crédito fiscal.
Precisó que dicho caso fue detectado y denunciado por la Sunat luego que Chancafe utilizó comprobantes de pago falsos para sustentar operaciones comerciales que no se realizaron, permitiendo disminuir el pago del Impuesto General a las Ventas (IGV) y el Impuesto a la Renta (IR).
De esta manera, se benefició irregularmente con elcrédito fiscal, perjudicando al fisco por 108,856 nuevos soles.
También fueron sentenciados su secretaria y asistente contable Nancy Díaz Uriarte, así como su cómplice César Monja Monja a cuatro y seis meses de prisión efectiva, respectivamente, al conformar una mafia dedicada a la defraudación tributaria.
El fallo determinó además que debían pagar una reparación civil de 50,000 soles.
Lossentenciados afrontaban el proceso desde el año pasado en que se condenó, por el mismo caso, a Máximo Santisteban Tejada, quien se acogió a la conclusión anticipada por la confesión sincera del delito cometido, siendo condenado a cuatro años de pena privativa de la libertad suspendida, condicionada al cumplimiento de reglas de conducta y el pago de la reparación civil.
Como resultado de la labor defiscalización y control de la Sunat, efectuada luego de una auditoría integral a la empresa tras detectar inconsistencias entre los ingresos declarados y los gastos realizados por la misma, el Poder Judicial encontró responsabilidad penal en el contador, la asistente contable y su cómplice.
Según las pruebas presentadas y de acuerdo a las versiones obtenidas, los sentenciados inducían a terceraspersonas para que utilicen su número de Registro Unico del Contribuyente (RUC) y emitan comprobantes de pago que contenían operaciones no reales, evadiendo así los impuestos correspondientes y afectando gravemente al fisco.
Este tipo de modalidad de defraudación viene siendo utilizada frecuentemente por malos contribuyentes que involucran a terceros en un delito y posible denuncia penal yembargos.
Por ello la Sunat recordó a los ciudadanos que no deben prestar su RUC para sustentar operaciones inexistentes ni su número de Documento Nacional de Identidad (DNI) para que lo designen como representante legal de una empresa fantasma.
Precisó que a la fecha el cómplice del contador, César Monja Monja cumple condena en el establecimiento penitenciario de Picsi por otra sentencia de defraudacióntributaria, lo que demuestra que se habría especializado en utilizar modalidades de evasión para no declarar sus ingresos y perjudicar al Estado y los contribuyentes que si cumplen con sus obligaciones.
(FIN) JPC/JPC

Publicado: 12/08/2013
2.- Chiclayo: Condenan a contador y a sus asistentes por defraudación tributaria
La intendencia de la Superintendencia Nacional de AdministraciónTributaria (Sunat) deChiclayo dio a conocer que el contador José Chancafe Liza y sus asistentes: Nancy Díaz Uriarte y César Augusto Monja Monja, fueron condenados a ocho años de pena privativa de la libertad efectiva y cuatro años con seis meses, respectivamente, por el delito de defraudación tributaria en su modalidad agravada de utilización indebida del crédito fiscal.
El delito se consumó al haber utilizadocomprobantes de pago falsos por operaciones no reales; documentos que fueron utilizados por los contribuyentes que asesoraba el sentenciado para disminuir el pago del Impuesto General a las Ventas eImpuesto a la Renta , lo que finalmente ocasionó un grave perjuicio económico de aproximadamente 550 mil nuevos soles al país.
La condena fue dictada por los vocales de la Sala Penal Liquidadora...