delitos

Informe sobre delitos económicos y
fraude empresarial en España

Índice
Delitos económicos y fraude empresarial en España
Carta de presentación ............................................................................................................................... 5
Situación en España.................................................................................................................................... 6
Conclusiones ................................................................................................................................................... 15
Estudio global sobre delitos económicos
Introducción...................................................................................................................................................... 19
Los delitos económicos se multiplican con la crisis ........................................... 21
Más allá de “las estadísticas” ....................................................................................................... 27
El horizonte del fraude ..........................................................................................................................34
Metodología ...................................................................................................................................................... 36
Contactos .............................................................................................................................................................. 41

Carta de presentación

El fraude empresarial va enaumento: El entorno económico, la presión por resultados, el enriquecimiento o la venganza a costa de su
organización, la oportunidad que se presenta por debilidades del entorno de control y otros muchos factores inciden en su origen.
En este contexto, nos complace presentarles la versión española de nuestro Informe global sobre delitos económicos y fraude empresarial.
El mismo ha sidoelaborado en función de la Encuesta sobre delitos económicos llevada a cabo por PricewaterhouseCoopers en el ejercicio
2009, con la participación de 54 países y más de 3.000 encuestados.
Nuestra encuesta ha analizado el riesgo de fraude y la problemática de los delitos económicos en un momento en el que nuestro país, y la
mayoría de las economías mundiales se encontraban inmersas en una importantecrisis económica que ha afectado a numerosos sectores de
actividad.
En este sentido el 74,5% de los encuestados ha percibido un empeoramiento de la situación económica, que se ha visto reflejado en un
descenso de los resultados de sus respectivas compañías. Es por esto que el objetivo de la encuesta se ha centrado en:
• Evaluar el comportamiento de las empresas, en este entorno de crisiseconómica, con el objetivo de analizar si existe una relación con el
volumen e importe de los casos de fraude detectados; y
• Entender y evaluar las tendencias de las infracciones económicas y cuáles son los factores que las motivan u originan.
A lo largo de este informe hemos reflejado, de manera comparativa, los resultados que recogen las respuestas de todos los países
participantes con lasrespuestas obtenidas en España y Europa.
Como conclusión más relevante, nuestra encuesta muestra que el fraude económico (en cualquiera de sus categorías: apropiación de activos,
corrupción y manipulación contable, etc.), continúa siendo una amenaza que afecta a las compañías de todo el mundo, a pesar del aumento
de acciones reguladoras y de los controles antifraude introducidos por las compañías enlos últimos años. Es por esto, que en el contexto
económico en el que nos encontramos y ante el aumento de los casos de fraude detectados y su impacto, se hace aún más necesario invertir
en medidas de prevención que minimicen los daños y eviten un aumento de la presencia de estos delitos en nuestras compañías.
Queremos agradecer la participación de todos los encuestados, sin los cuáles no...