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PROGRAMA DE DERECHO TRIBUTARIO

Tema 1
La evolución del Estado según la actividad financiera. Régimen que regula las finanzas públicas. Derecho Financiero definición, clasificación. Derecho Financiero y el Derecho Tributario. Derecho Tributario definición, ubicación, autonomía del frente al Derecho Financiero y al Derecho Administrativo. Ramas del Derecho Tributario.

Tema 2
La potestadtributaria en el ordenamiento jurídico venezolano. Base constitucional de la potestad tributaria. Revisión de la distribución de la potestad tributaria de conformidad a la Constitución. Potestad tributaria Nacional, Estadal y Municipal. Principios Constitucionales de la tributación.

Tema 3
Organización de la Administración Tributaria. Administración Tributaria Nacional. Antecedentes del ServicioNacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). Normativa, organización y atribuciones de la Administración Tributaria. Facultades y deberes de la Administración Tributaria. Administración Tributaria Estadal y Municipal.

Tema 4
El tributo. Definición, características, clasificación Impuesto, Tasas y Contribuciones Especiales. Impuesto definición, elementos queestructuran el impuesto tarifa, alícuota, base imponible, clasificaciones. Tasas definición, características y tipos. Contribuciones Especiales, definición y tipos. Los entes parafiscales.

Tema 5
Normativa que regula la actividad tributaria. El Código Orgánico Tributario. Aplicación del Código Orgánico Tributario. Reserva Legal Tributaria. Ámbito de aplicación material, espacial, temporal de la normatributaria. Fuentes del Derecho Tributario. Interpretación de las normas tributarias. Exención y exoneración.

Tema 6
Obligación Tributaria. Definición, características. Elementos que conforman la obligación tributaria .La relación jurídica tributaria: sujetos de la relación jurídica sujeto activo y sujeto pasivo. Contribuyente, definir e identificar quien es contribuyente en cada impuestonacional. Responsable: responsables directos, responsables solidarios.

Tema 7
El hecho imponible, definición, ámbito material, espacial, temporal del hecho imponible. Revisión del hecho imponible en los impuestos nacionales.

Tema 8
Extinción de la Obligación Tributaria. Pago y sus modalidades, Compensación, Prescripción, Confusión, Condonación, Declaratoria de Incobrabilidad.

Tema 9Domicilio Tributario. Definición. Domicilio tributario en la persona natural, domicilio tributario en la persona jurídica. Domicilio electrónico. Notificación de los actos administrativos con carácter tributario. Modalidades.

Tema 10
Deberes del contribuyente. Ilícitos Tributarios. Revisión de los ilícitos. Sanciones tributarias. Concurrencia de sanciones.

Tema 11
Procedimientosadministrativos con carácter tributario. Procedimiento de Verificación, análisis del procedimiento. Procedimiento de Fiscalización y Determinación, análisis del procedimiento.

Tema 12
Derecho Tributario Penal. Responsabilidad penal. Causas de la extinción de las acciones por ilícitos tributarios. Causas que eximen la Responsabilidad por ilícitos tributarios Agravantes. Atenuantes. De los delitosprivativos de la libertad. Revisión de los tipos contemplado en el Código Orgánico Tributario. El proceso para conocer de los delitos privativos de la libertad.

Tema 13
De los Procedimientos Administrativos. Potestad de Autotutela. Solicitudes de Anulación, Revocación, Convalidación. Recurso Jerárquico, modalidades del Recurso Jerárquico, tramitación del Recurso. Recurso de Revisión Extraordinario.Tema 14
La Consulta Tributaria. Formalidad para interponer la consulta tributaria. Consecuencia de interponer la consulta tributaria. La no procedencia de recursos contra las opiniones que resuelven una consulta.

Tema 15
Procesos en Sede Jurisdiccional. Medios de Impugnación del Contribuyente. Recurso Contencioso Tributario como medio de impugnación del contribuyente. Revisión en primera...