Depreciacion
Páginas: 17 (4222 palabras)
Publicado: 19 de septiembre de 2010
LOS EMPRENDEDORES S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL INICIAL AL 01 DE DICIEMBRE DE 2009 EN DÓLARES AMERICANOS ($)
ACTIVO CIRCULANTE CAJA BANCOS CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR ALMACEN $ $ $ $ $ 20,000.00 30,000.00 10,000.00 15,000.00 40,000.00 NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICACIONES TERRENOSTOTAL ACTIVO $ 10,000.00 ($3,450.00) $ $ $ 6,550.00 70,000.00 50,000.00 $ TOTAL PATRIMONIO 375,800.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ $ 307,000.00 375,800.00 $ 20,000.00 ($5,750.00) $ $ 14,250.00 120,000.00 $ 260,800.00 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL MINIMO CAPITAL VARIABLE RESERVA LEGAL UTILIDADES DEL EJERCICIO $ $ 130,000.00 140,000.00 $ $ 7,000.00 30,000.00 $ 270,000.00 $ $ $ 68,800.00 $115,000.00 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR $ $ $ 25,875.00 34,425.00 8,500.00 $ 68,800.00
F.
F.
F.
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR
AUDITOR EXTERNO
FECHA 01/12/2009 CAJA BANCOS
CLIENTES
LOS EMPRENDEDORES S.A. DE C.V. LIBRO DIARIO CONCEPTO PARCIAL PARTIDA Nº 1
DEBE $20,000.00 $30,000.00 $10,000.00 $15,000.00 $40,000.00 $20,000.00 ($5,750.00)$120,000.00 $10,000.00 ($3,450.00) $70,000.00 $50,000.00
HABER
DOCUMENTOS POR COBRAR
ALMACEN MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MAQUINARIA
EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICACIONES TERRENOS PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL CAPITAL MINIMO
CAPITAL VARIABLE
$25,875.00 $34,425.00 $8,500.00 $270,000.00 $130,000.00 $140,000.00$7,000.00 $30,000.00
RESERVA LEGAL UTILIDADES DEL EJERCICIO
V/ REGISTRO DE LA SITUACION INICIAL DEL MES
02/12/2009
PARTIDA Nº 2 ALMACEN CREDITO FISCAL - IVA PROVEEDORES LOS IZOTES S.A. DE C.V.
V/ COMPRA DE MERCADERIA
$15,000.00 $1,950.00 $16,950.00 $16,950.00
02/12/2009
PAPELERIA Y UTILES
PARTIDA Nº 3 CREDITO FISCAL - IVA BANCOS
V/ COMPRA DE PAPELERIA Y UTILES
$900.00$117.00 $1,017.00
03/12/2009
PARTIDA Nº 4 GASTO DE ADMINISTRACION
TELEFONO
$61.95 $61.95 $8.05 $70.00
CREDITO FISCAL - IVA CAJA
V/ PAGO DE TELEFONO DE OFICINA
03/12/2009
PARTIDA Nº 5 ALMACÉN CREDITO FISCAL - IVA CAJA
V/ GASTOS SOBRE COMPRAS
$707.96 $92.04 $800.00
04/12/2009
PARTIDA Nº 6 CAJA CLIENTES LOS CUZCATLECOS S.A. DE C.V. DOCUMENTOS POR COBRAR LOS CUZCATLECOS S.A.DE C.V. VENTAS
DEBITO FISCAL- IVA V/ VENTA DE MERCADERIA.
$8,475.00 $5,650.00 $5,650.00 $14,125.00 $14,125.00 $25,000.00 $3,250.00
05/12/2009
PARTIDA Nº 7 COSTO DE VENTA ALMACEN
V/REGISTRO DEL COSTO
$10,000.00 $10,000.00
05/12/2009
PARTIDA Nº 8 IMPUESTOS POR PAGAR CAJA
V/PAGO DEL IMPUESTO DEL MES
$8,500.00 $8,500.00
LOS EMPRENDEDORES S.A. DE C.V. LIBRO DIARIO FECHACONCEPTO PARCIAL 06/12/2009 PARTIDA Nº 9 GASTO DE VENTAS TELEFONO $53.10 CREDITO FISCAL - IVA CAJA
V/ PAGO DE TELEFONO DE VENTAS
DEBE $53.10 $6.90
HABER
$60.00
07/12/2009
PARTIDA Nº 10 VENTAS DEBITO FISCAL- IVA CLIENTES LOS CUZCATLECOS S.A. DE C.V. V/ DESCUENTO EN VENTA DEL 2% 08/12/2009 PARTIDA Nº 11
VENTAS
$500.00 $65.00 $565.00 $565.00
DEBITO FISCAL- IVA CLIENTES LOSCUZCATLECOS S.A. DE C.V.
V/ DEVOLUCION DE MERCADERIA.
$1,000.00 $130.00 $1,130.00 $1,130.00
09/12/2009
ALMACEN
PARTIDA Nº 12 $400.00
COSTO DE VENTAS V/ REGISTRO DEL COSTO
$400.00
09/12/2009
PROVEEDORES
PARTIDA Nº 13 $1,500.00 $1,500.00 $1,327.43 $172.57 LOS IZOTES S.A. DE C.V. ALMACÉN CREDITO FISCAL - IVA
V/ REGISTRO DE DEVOLUCION EN COMPRA
10/12/2009
PARTIDA Nº 14 GASTO DEADMINISTRACION
AGUA
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $200.00
GASTO DE VENTAS AGUA CAJA
V/ PAGO DE AGUA
10/12/2009
PARTIDA Nº 15 PROVEEDORES LOS IZOTES S.A. DE C.V. BANCOS
V/ PRIMER ABONO DE LA DEUDA
$500.00 $500.00 $500.00
11/12/2009
PARTIDA Nº 16 ALMACEN CREDITO FISCAL - IVA
CAJA PROVEEDORES LOS ESPECIALISTAS S.A. DE C.V. V/ COMPRA DE MERCADERIA.
$10,000.00 $1,300.00...
ACTIVO CIRCULANTE CAJA BANCOS CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR ALMACEN $ $ $ $ $ 20,000.00 30,000.00 10,000.00 15,000.00 40,000.00 NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICACIONES TERRENOSTOTAL ACTIVO $ 10,000.00 ($3,450.00) $ $ $ 6,550.00 70,000.00 50,000.00 $ TOTAL PATRIMONIO 375,800.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ $ 307,000.00 375,800.00 $ 20,000.00 ($5,750.00) $ $ 14,250.00 120,000.00 $ 260,800.00 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL MINIMO CAPITAL VARIABLE RESERVA LEGAL UTILIDADES DEL EJERCICIO $ $ 130,000.00 140,000.00 $ $ 7,000.00 30,000.00 $ 270,000.00 $ $ $ 68,800.00 $115,000.00 PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR $ $ $ 25,875.00 34,425.00 8,500.00 $ 68,800.00
F.
F.
F.
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR
AUDITOR EXTERNO
FECHA 01/12/2009 CAJA BANCOS
CLIENTES
LOS EMPRENDEDORES S.A. DE C.V. LIBRO DIARIO CONCEPTO PARCIAL PARTIDA Nº 1
DEBE $20,000.00 $30,000.00 $10,000.00 $15,000.00 $40,000.00 $20,000.00 ($5,750.00)$120,000.00 $10,000.00 ($3,450.00) $70,000.00 $50,000.00
HABER
DOCUMENTOS POR COBRAR
ALMACEN MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MAQUINARIA
EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICACIONES TERRENOS PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL CAPITAL MINIMO
CAPITAL VARIABLE
$25,875.00 $34,425.00 $8,500.00 $270,000.00 $130,000.00 $140,000.00$7,000.00 $30,000.00
RESERVA LEGAL UTILIDADES DEL EJERCICIO
V/ REGISTRO DE LA SITUACION INICIAL DEL MES
02/12/2009
PARTIDA Nº 2 ALMACEN CREDITO FISCAL - IVA PROVEEDORES LOS IZOTES S.A. DE C.V.
V/ COMPRA DE MERCADERIA
$15,000.00 $1,950.00 $16,950.00 $16,950.00
02/12/2009
PAPELERIA Y UTILES
PARTIDA Nº 3 CREDITO FISCAL - IVA BANCOS
V/ COMPRA DE PAPELERIA Y UTILES
$900.00$117.00 $1,017.00
03/12/2009
PARTIDA Nº 4 GASTO DE ADMINISTRACION
TELEFONO
$61.95 $61.95 $8.05 $70.00
CREDITO FISCAL - IVA CAJA
V/ PAGO DE TELEFONO DE OFICINA
03/12/2009
PARTIDA Nº 5 ALMACÉN CREDITO FISCAL - IVA CAJA
V/ GASTOS SOBRE COMPRAS
$707.96 $92.04 $800.00
04/12/2009
PARTIDA Nº 6 CAJA CLIENTES LOS CUZCATLECOS S.A. DE C.V. DOCUMENTOS POR COBRAR LOS CUZCATLECOS S.A.DE C.V. VENTAS
DEBITO FISCAL- IVA V/ VENTA DE MERCADERIA.
$8,475.00 $5,650.00 $5,650.00 $14,125.00 $14,125.00 $25,000.00 $3,250.00
05/12/2009
PARTIDA Nº 7 COSTO DE VENTA ALMACEN
V/REGISTRO DEL COSTO
$10,000.00 $10,000.00
05/12/2009
PARTIDA Nº 8 IMPUESTOS POR PAGAR CAJA
V/PAGO DEL IMPUESTO DEL MES
$8,500.00 $8,500.00
LOS EMPRENDEDORES S.A. DE C.V. LIBRO DIARIO FECHACONCEPTO PARCIAL 06/12/2009 PARTIDA Nº 9 GASTO DE VENTAS TELEFONO $53.10 CREDITO FISCAL - IVA CAJA
V/ PAGO DE TELEFONO DE VENTAS
DEBE $53.10 $6.90
HABER
$60.00
07/12/2009
PARTIDA Nº 10 VENTAS DEBITO FISCAL- IVA CLIENTES LOS CUZCATLECOS S.A. DE C.V. V/ DESCUENTO EN VENTA DEL 2% 08/12/2009 PARTIDA Nº 11
VENTAS
$500.00 $65.00 $565.00 $565.00
DEBITO FISCAL- IVA CLIENTES LOSCUZCATLECOS S.A. DE C.V.
V/ DEVOLUCION DE MERCADERIA.
$1,000.00 $130.00 $1,130.00 $1,130.00
09/12/2009
ALMACEN
PARTIDA Nº 12 $400.00
COSTO DE VENTAS V/ REGISTRO DEL COSTO
$400.00
09/12/2009
PROVEEDORES
PARTIDA Nº 13 $1,500.00 $1,500.00 $1,327.43 $172.57 LOS IZOTES S.A. DE C.V. ALMACÉN CREDITO FISCAL - IVA
V/ REGISTRO DE DEVOLUCION EN COMPRA
10/12/2009
PARTIDA Nº 14 GASTO DEADMINISTRACION
AGUA
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $200.00
GASTO DE VENTAS AGUA CAJA
V/ PAGO DE AGUA
10/12/2009
PARTIDA Nº 15 PROVEEDORES LOS IZOTES S.A. DE C.V. BANCOS
V/ PRIMER ABONO DE LA DEUDA
$500.00 $500.00 $500.00
11/12/2009
PARTIDA Nº 16 ALMACEN CREDITO FISCAL - IVA
CAJA PROVEEDORES LOS ESPECIALISTAS S.A. DE C.V. V/ COMPRA DE MERCADERIA.
$10,000.00 $1,300.00...
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