Derecho Fiscal Raul Rodriguez Lobato

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Raúl Rodríguez Lobato
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

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íNDICE GENERAL

Prólogo
Prólogo a la Segunda Edición

CAPITULO 1
1.
2.
3.
4.
5.
6.

.xv
xvii

ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

1

Concepto
.
Ingresos del Estado
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .
Clasificación en la legislación mexicana
Contribuciones y tributos
.
La Potestad Tributaria
.
Exacciones parafiscales

'CAPITULO 2
1.
2.
3.
4.
5.

.

.

NOCIONES GENERALES DE DERECHO
FiSCAL....................................

Concepto de Derecho Fiscal
.
Denominación
..
Autonomia del Derecho Fiscal
Relaciones con otras ramas del Derecho
Termínologia
.

3
3
5
5
6
8

9
11

13
15
18

20

x

INDICE GENERAL

CAPíTULO 3

FUENTES DEL DERECHO FISCAL

.
.
1. Introducción
Diversas clasificaciones
Fuentes del Derecho Fiscal en México
La ley ..
.
.
El decreto-ley y decreto-delegado .'
El reglamento
Las circulares
8. La jurisprudencia
.
9. La doctrina
.
.
10. La costumbre11. Los tratados internacionales
12. Los principios generales del Derecho

2.
3.
4.
5.
6.
7.

CAPíTULO 4

ORDENAMIENTOS FISCALES

1. Introducción
2. La ley fiscal
.
A. Elementos
.
B. Limite espacial
C. Limite temporal
D. Limite constitucional
E. Interpretación
F. Codificación
3. El reglamento
4. Las circulares

CAPíTULO 5
1.
2.
3.
4.
5.
6.

EL IMPUESTO

Definición
Principios teóricos
Sujetos
...Caracteristicas legales
Clasificación
Efectos del impuesto

CAPíTULO 6

lOS DERECHOS

1. Denominación

2. Definición

21

23
23
24
25
25
26
26
27

28
28
29
30

33
35
35
35

36
37

42

47
52
52
55
59
61
61

63
64
66
77

73
75
75

índice general

3. Sujetos ..
..............................
4. Característícas legales
5. Servícios que deben sufragarse con los derechos

CAPiTULO 7

xi

77
77
79

LACONTRIBUCIÚN ESPECIAL

81
'~

1.
2.
3.
4.
5.
6.

DefInícíón
Sujetos
Caracteristícas legales
....................
Clasífícación
Obras y servicios por los que debe exigirseh contribución especial
Analogias y diferencia entre impuesto. derechos y contribución
especial

CAPiTULO 8

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

CAPiTULO 10

91

93

TEORfAS QUE FUNDAMENTAN LA
PERCEPCIÚN TRIBUTARIA................

Introducción..
.
Teoría de los servicios públicos
Teoria de la relación de sujeción
Teoría de la necesidad social
Teoría del seguro ..
Teoría de Eheberg
El gasto público

.

LA OBLlGACIÚN FISCAL

1. Introducción
2. Definición
3. La relación tributaria
4.. El objeto del tributo
.
5. La fuente del tributo
6. El hecho imponible
.
7. El nacimiento de la obligación fiscal

88

89

EXACCIONES FISCALES

1.Generalidades
2. Clasificación

CAPiTULO 9

83
85
85
87
87

.

.

.•••'1

95
97
98
98
99
100
102
102

107
109

110
112
112
113
114
119

--

-

---------

xiv

ÍNDICE GENERAL

CAPITULO 19

FASE CONTENCIOSA DEL PROCEDIMIENTO
FISCAL. PRIMERA PARTE.................

1. El recurso administrativo. Concepto

2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

.
Importancia del recurso adininistrativo
Principio de firmeza de resoluciónadministrativa
Diferencia entre recurso y proceso
.
.
Naturaleza técnica y juridica del recurso administrativo
Elementos del recurso administrativo
.
Formalidades en el recurso administrativo
.
Clasificación del recurso administrativo
.
Los recursos en el Código Fiscal de la Federación

CAPiTULO 20

FASE CONTENCIOSA DEL PROCEDIMIENTO
FISCAL. SEGUNDA PARTE

1. Origen y competencia del Tribunal Fiscalde la Federación

2.
3.
4.
5.
6.

Procedencia del juicio de nulidad
Partes en juicio
.
Sustanciación del procedimiento y sentencia
Recursos procesales
Notificaciones

CAPiTULO 21

.
.
.

FASE CONTENCIOSA DEL PROCEDIMIENTO
FISCAL. TERCERA PARTE

1. Juicio de amparo ...
2. Amparo indirecto ..
3. Amparo directo
.
4. Suspensión del acto reclamado

BIBLIOGRAFÍA
ÍNDICE ONOMÁSTICO
ÍNDICE DE MATERIAS...