Derecho Fiscal

ÍNDICE
1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO.
I. CONCEPTO
II. MOMENTOS QUE COMPRENDE: Obtención, Manejo y Distribución.
III. ASPECTOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA: Económico, Político, Jurídico y Sociológico.
IV. NECESIDADES QUE SE SATISFACEN A TRAVÉS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA: Individuales, Sociales y Colectivas.
V. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO YLA ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LOS PARTICULARES.
VI. DIFERENCIAS CON LA ACTIVIDAD FINANCIERA PRIVADA.
VII. LA CIENCIA DE LAS FINANZAS PÚBLICAS………………………………………………………………………………………………………………………………….………….Págs. 1 al 5

2. DERECHO FINANCIERO.
I. CONCEPTO.
II. DIVISIÓN.
III. AUTONOMÍA: Científica, Didáctica yLegislativa……………………………………………………………………………………............………………………………..Págs. 5 al 6

3. DERECHO TRIBUTARIO.
I. DESARROLLO DE LA DEFINICIÓN.
II. Fuentes Formales del Derecho Fiscal.

III. CODIFICACIÓN DEL DERECHO FISCAL: limites espaciales, limites temporales y termino de la vigencia.

IV. LA INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS JURÍDICAS FINANCIERAS.

Escuelas de interpretación.

Métodos de interpretación………………………………………………………………………………………………………………………….…………………..……………..Págs. 6 al 174. LOS INGRESOS DEL ESTADO.
I. ORIGINARIOS Y DERIVADOS.
II. ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS.
III. INGRESOS DE DERECHO PÚBLICO Y PRIVADO.
IV. INGRESOS TRIBUTARIOS Y FINANCIERO.
V. LOS INGRESOS SEGÚN EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.
VI. LOS INGRESOS SEGÚN LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN.
VII. EL PRESUPUESTO DEEGRESOS……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..….Págs. 17 al 21

5. EL PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO.
I. SOBERANÍA FINANCIERA Y PODER TRIBUTARIO.
II. EL PODER TRIBUTARIO: Originario y Delegado………………………………………………………………………………………………………………………………...Págs. 21 al 22

6. LIMITES CONSTITUCIONALES DEL DERECHO TRIBUTARIO ESTATAL.
I. GARANTÍA O PRINCIPIO DE LEGALIDAD.
II. GARANTÍA DE PROPORCIONALIDAD O EQUIDAD.
III. GARANTÍADE IGUALDAD Y PROHIBICIÓN DE LEYES PRIVATIVAS.
IV. algunas GARANTÍAS individuales.
V. La exención de impuestos y LA libre competencia.
VI. RETROACTIVIDAD DE LA LEY……………………………………………………………………………………………………………………………………………………....…..Págs. 22 al 32

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7. LOS TRIBUTOS O CONTRIBUCIONES.
I. CONCEPTO.
II. ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS QUE INTEGRAN LADEFINICIÓN.
III. CATEGORÍAS O ESPECIES………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……….Págs. 32 al 35

8.-CLASIFICACION, EFECTOS Y PRINCIPIOS DE LOS IMPUESTOS

I.- IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS

II.-  IMPUESTOS REALES Y PERSONALES

III.- IMPUESTOS OBJETIVOS Y SUBJETIVOS

IV.- IMPUESTOS ESPECIALES Y GENERALES

V.- IMPUESTOS SOBRE ELCAPITAL, LA RENTA Y EL GASTO

VI.-  EFECTOS FINANCIEROS DE LOS IMPUESTOS SEGÚN LOS SUJETOS DEL IMPUESTO, EL PERIODO DE TIEMPO EN QUE SE DESARROLLARÁN; SU PROPORCIÓN CON LA BASE

VII.- LA REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO

VIII.-  LA REMOCIÓN

IX.- LA CONSOLIDACIÓN O AMORTIZACIÓN

X.- A CAPITALIZACIÓN

XI.- ELUSIÓN Y EVASIÓN

XII.- LOS PRINCIPIOSDE ADAM SMITH

XIII.- LOS PRINCIPIOS DE ADOLFO WAGNER………………………………………………………………………………………………….……………………………..…………..Págs. 35 al 43

9.-HECHO IMPONIBLE Y HECHO GENERADOR

I.- LA ESTRUCTURA FORMAL DE LA NORMA JURÍDICA TRIBUTARIA

II.-  EL PRESUPUESTO O HIPÓTESIS EN EL DERECHO TRIBUTARIO

III.- EL HECHO JURÍDICO O HECHO GENERADOR

IV.- DIFERENCIASENTRE HECHO IMPONIBLE Y HECHO GENERADOR

V.- LAS CONSECUENCIAS DE DERECHO Y SU REFERENCIA A UNA PERSONA ….Págs. 43 al 45

10.-LAS RELACIONES TRIBUTARIAS

I.-   GENERALIDAD

II.- CLASIFICACIÓN: RELACIONES SUSTANTIVAS Y RELACIONES FORMALES...