derecho fiscal

Derecho Fiscal

Tecnológico de Estudios Superiores del
Oriente del Estado de México

Prof.: Lic. Maria de Lourdes Reyes Jiménez
Lic. Alejandro Nájera Martínez

Julio 2006

Derecho Fiscal

UNIDAD I.
DISPOSICIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL Y TRIBUTARIO
1.1.

DEFINICIÓN DE DERECHO FISCAL

1.2.

DEFINICIÓN DE DERECHO TRIBUTARIO.

1.3.

FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL DE LACONTRIBUCION.

1.4.

JERARQUIA DE LAS LEYES FISCALES.

1.6. AMBITO ESPACIAL DE LAS LEYES FISCALES.
1.7. TEMPORALIDAD DE LAS LEYES FISCALES.
1.8 METODOS DE INTERPRETACION DE LAS LEYES FISCALES.

UNIDAD II.
ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

2.1. CONCEPTO DE FINANZAS PÚBLICAS.
2.2. CONCEPTO DE DERECHO FINANCIERO
2.3. ASPECTO ECONOMICO, POLITICO, TECNICO Y SOCIOLOGICO DEL
DERECHO FINANCIERO.2.4. FUENTES FORMALES DEL DERECHO FINANCIERO.
2.5. INGRESOS DEL ESTADO Y SU CLASIFICACION
2.6. LA POTESTAD TRIBUTARIA
2.7. LA COMPETENCIA TRIBUTARIA

Derecho Fiscal
UNIDAD III.
LA OBLIGACION TRIBUTARIA
3.1. TEORIA DE LA CONTRIBUCION
3.2. RELACION TRIBUTARIA
3.3. CARACTERISTICAS DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA.
3.4. SUJETOS DE LA RELACION TRIBUTARIA
3.5. HECHO GENERADOR DE LA OBLIGACIONTRIBUTARIA
3.6. HECHO IMPONIBLE DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA.
3.7. NACIMIENTO DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA.
3.8. EFECTOS DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA
3.9. FORMAS DE EXTINCION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA

UNIDAD IV.
LAS CONTRIBUCIONES

4.1. CONCEPTO DE TRIBUTO O CONTRIBUCION
4.2. CONCEPTO DE IMPUESTO
4.3. PRINCIPIOS GENERALES DE LOS IMPUESTOS
4.4. ELEMENTOS DE LAS CONTRIBUCIONES
4.5.NATURALEZA DE LAS CONTRIBUCIONES.
4.6. CLASIFICACION DE LOS IMPUESTOS
4.7. EFECTOS DE LA TRIBUTACION
4.8. EXCENCION EN EL PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES

4.9. FORMAS DE EXTINCION DE LAS CONTRIBUCIONES.

Derecho Fiscal
UNIDAD V.
DISPOSICIONES GENERALES DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

5.1 DOMICILIO FISCAL
5.2 RESIDENCIA.
5.3. FUENTE DE RIQUEZA
5.4. REPRESENTACION LEGAL
5.5.RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
5.6. ENAJENACION DE BIENES
5.7. ARRENDAMINETO FINANCIERO
5.8. ESCISION DE SOCIEDADES
5.9.

REGALIAS.

5.10. ACTIVIDADES EMPRESARIALES
5.11. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
5.12. ASITENCIA TECNICA.
5.13. MERCADOS RECONOCIDOS
5.14. ASOCIACION EN PARTICIPACION.

UNIDAD VI.
DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES

6.1.FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES.
6.2. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
6.3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

Y

Derecho Fiscal
UNIDAD V.
DISPOSICIONES GENERALES DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

5.1 DOMICILIO FISCAL
5.2 RESIDENCIA.
5.3. FUENTE DE RIQUEZA
5.4. REPRESENTACION LEGAL
5.5. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
5.6. ENAJENACION DE BIENES
5.7. ARRENDAMINETO FINANCIERO
5.8.ESCISION DE SOCIEDADES
5.9.

REGALIAS.

5.10. ACTIVIDADES EMPRESARIALES
5.11. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
5.12. ASITENCIA TECNICA.
5.13. MERCADOS RECONOCIDOS
5.14. ASOCIACION EN PARTICIPACION.

UNIDAD VI.
DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES

6.1. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES.
6.2. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
6.3.OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

Y

Derecho Fiscal

Derecho Fiscal

1

Objetivo Educacional: El estudiante comprenderá las disposiciones generales del
derecho fiscal y tributario, así como sus definiciones, fundamentos, ámbitos y métodos
de interpretación de las leyes fiscales.

UNIDAD I
DISPOSICIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL Y TRIBUTARIO

1.1.

DEFINICIÓN DE DERECHOFISCAL

Es el conjunto de normas jurídicas que se ocupan, fundamentalmente, de regular la
percepción de las contribuciones y las relaciones entre el Poder Publico (fisco) y los
contribuyentes, que tiene la obligación de cubrirlas.
Desde luego, debe entenderse que el término “contribuciones” está
considerado en su acepción más amplia, esto es, como las prestaciones establecidas
en la ley a...