Derecho Fiscal

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN


PROGRAMA DE LA ASIGNATURA: DERECHO FISCAL
LICENCIATURA : CONTADURÍA
CLAVE : 1452
SEMESTRE: CUARTO
PLAN : 2006
ÁREA : DERECHO
CARÁCTER :
OBLIGATORIA
HORAS/ SEMANA/ SEMESTRE
68
CRÉDITOS :
8

TEÓRICAS : 4
PRÁCTICAS:

MODALIDAD : CURSO
SERIACIÓN ANTECEDENTE
ConceptosJurídicos Fundamentales
SERIACIÓN SUBSECUENTE OBLIGATORIA. Régimen General de Empresas I: ISR e IAC, Contribuciones Indirectas y al Comercio Exterior, Personas Físicas no Empresarias, Seguridad Social.

OBJETIVO GENERAL DEL CURSO: AL FINALIZAR EL CURSO, EL ALUMNO CONOCERÁ, COMPRENDERÁ Y APLICARÁ DIFERENTES FIGURAS DEL DERECHO TRIBUTARIO Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓNTEMARIO


I.
UBICACIÓN DEL DERECHO FISCAL EN EL SISTEMA JURÍDICO NACIONAL.



I. 1
SU RELACIÓN CON EL DERECHO PÚBLICO.



I. 2
SU RELACIÓN CON EL DERECHO PRIVADO.


II.
NORMAS CONSTITUCIONALES Y GARANTÍAS INDIVIDUALES EN MATERIA FÍSICAL.



II.1
EL ARTICULO 31, FRACCIÓN IV CONSTITUCIONAL,



II.2
LOS NUMERALES 73, 74 Y 76 DE LA CONSTITUCIÓN FEDERAL.



II.3
LASGARANTÍAS INDIVIDUALES, CONTENIDAS EN LOS ARTÍCULOS 14,16, 21 Y 22 DE LA CARTA MAGNA


III
PRELACIÓN DE LAS NORMAS FISCALES.



III.1
LA CONSTITUCIÓN FEDERAL Y LA LEY DE INGRESOS.



III.2
LA CONSTITUCIÓN FEDERAL Y EL PRESUPUESTO DE EGRESOS



III.3
LA LEY DE INGRESOS, LOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA Y LAS LEYES FISCALES ESPECIALES (RENTA, VALOR AGREGADO, ACTIVO,ETC.)



III.4
LAS LEYES FISCALES Y SUS REGLAMENTOS.



III.5
LOS REGLAMENTOS Y OTRAS NORMAS DE CARÁCTER ADMINISTRATIVO.


IV.
HERMENÉUTICA DE LA NORMA FISCAL (METODOLOGIA).



IV.1
CONCEPTO



IV.2
EL ARTÍCULO 5º DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.



IV.3
INTERPRETACIÓN ESTRICTA O LITERAL.



IV.4
INTERPRETACIÓN LÓGICA.



IV.5
INTERPRETACIÓN SISTEMÁTICAO ARMÓNICA.



IV.6
INTERPRETACIÓN TELEOLÓGICA O FINALISTA.



IV.7
INTERPRETACIÓN HISTÓRICA.



IV.8
INTERPRETACIÓN A CONTRARIO SENSU.



IV.9
INTERPRETACIÓN ANALÓGICA.



IV.10
INTERPRETACIÓN JUDICIAL.



IV.11
EJERCICIO DE INTERPRETACIÓN, PREFERENTEMENTE RELACIONADOS CON LOS ARTÍCULOS DEL 1º. AL 32-F, TODOS DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.


V.
SUPLETORIEDADDEL DERECHO FEDERAL COMÚN



VI.1
CONCEPTO DE DERECHO COMÚN.



VI.2
LA EXISTENCIA DE 33 CÓDIGOS CIVILES EN MÉXICO.



VI.3
EL CÓDIGO CIVIL FEDERAL Y EL ARTÍCULO 5º. DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.



VI.4
EJEMPLOS PRÁCTICOS.


VI.
CONSULTAS, RESOLUCIONES FAVORABLES A LOS PARTICULARES Y NEGATIVA FICTA.



VI.1
CONCEPTO DE CADA FIGURA.



VI.2
REQUISITOS PARAUNA CONSULTA.



VI.3
EFECTOS JURÍDICOS DE CADA INSTITUCIÓN.



VI.4
MEDIOS DE IMPUGNACIÓN EN CADA CASO.


VII.
FACULTAD REVISORA O DE COMPROBACIÓN.



VII.1
RECTIFICACIÓN DE ERRORES, OMISIONES U OTRAS FALLAS EN LOS DOCUMENTOS QUE SE PRESENTEN A LAS AUTORIDADES FISCALES.



.VII.2
EL REQUERIMIENTO.



VII.3
.LA VISITA EN EL DOMICILIO FISCAL.



VII.4
REVISIÓN DEGABINETE O DE ESCRITORIO.



VII.5
PARA ALLEGARSE PRUEBAS EN MATERIA DE DELITOS FISCALES.



VII.6
OTRAS


VIII.
NOTIFICACIONES



VIII.1
CONCEPTO.



VIII.2
IMPORTANCIA DE LA DILIGENCIA.



VIII.3
MARCO JURÍDICO



VIII.4
NOTIFICACIÓN PERSONAL.



VIII.5
NOTIFICACIÓN POR CORREO ELECTRÓNICO.



VII.6
POR CORREO CERTIFICADO.



VIII.7
POR CORREOORDINARIO O POR TELEGRAMA



VIII.8
POR ESTRADOS



VIII.9
POR EDICTOS



VIII.10
OTRA CLASE DE NOTIFICACIONES


IX.
FORMAS DE EXTINCIÓN DE LOS CRÉDITOS FISCALES



IX.1
PAGO



IX.2
DACIÓN EN PAGO



IX.2
COMPENSACIÓN



IX.3
PRESCRIPCIÓN



IX.4
REVOCACIÓN



IX.5
NULIDAD



IX.6
CONFUSIÓN


X.
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN...