DERECHO FISCAL

CURSO DE DERECHO FISCÁL
INTRODUCCIÓN
El propósito general del curso es suministrar al estudiante los conocimientos necesarios en el ámbito fiscal, que les permita identificar las obligaciones fiscales que tiene una entidad como persona física o moral.
En el curso, se describen los aspectos y características del poder tributario que tiene el Estado, así como su ámbito de aplicación yel aspecto constitucional que rige; también se explican las diversas clases o tipos de impuestos que se imponen a los particulares, pues como contribuyentes es indispensable ubicar estas obligaciones fiscales para así cumplirlas oportunamente, además es importante distinguir la manera en la que repercuten en las actividades y operaciones de los contribuyentes. También se indican sus derechos yobligaciones, los cuales emanan del Código Fiscal de la Federación, y es necesario que el empresario conozca para evitar situaciones adversas por su incumplimiento.

Para que el Estado pueda hacer frente a sus obligaciones ante la sociedad, como es proporcionar bienestar social, es necesario que determine los mecanismos adecuados, para ello la Constitución otorga al Estado el poder delegislar leyes que permitan recaudar los ingresos necesarios para cubrir el gasto público, esto hace necesario identificar los contribuyentes y sus obligaciones fiscales, que son aspectos impositivos que el Estado legisla y vigila para su cumplimiento.
El Código Fiscal de la Federación indica las obligaciones y derechos que tiene el Estado referentes a la imposición de las diversas leyestributarias, en cuanto a su cumplimiento y obligaciones por parte del particular o contribuyente, así como las sanciones necesarias que se aplican cuando no se cumplen estas disposiciones, por ello es indispensable que la entidad, ya sea persona física o moral, conozca de manera adecuada estas obligaciones.
El contribuyente, ya sea persona física o moral, es indispensable que inicialmentedetermine de manera adecuada sus obligaciones fiscales en relación a las actividades u operaciones que desarrolla, además de determinar su relación con la autoridad fiscal empleando cada una de las facilidades administrativas que ella proporciona para cumplir con estas obligaciones.
Se presentan diversos aspectos conceptuales, así como su análisis, para que el alumno pueda interpretar lasaspectos fiscales impositivos, así como la relación tributaria del Estado con el particular; las diversas formas para cumplir con sus obligaciones; y en su caso, las infracciones y sanciones por incumplimiento; además de conocer el ámbito de los delitos fiscales.
En la unidad 1, el alumno conocerá la parte conceptual del derecho fiscal;
En la unidad 2, el alumno analizará el poder tributariodel Estado;
En la unidad 3, el alumno conocerá las características de la ley fiscal;
En la unidad 4, el alumno analizará el aspecto conceptual y la clasificación de los impuestos.
En la unidad 5, el alumno analizará las contribuciones de seguridad social con respecto a las cuotas obrero patronal, a las aportaciones al Infonavit, y a las aportaciones del seguro de retiro.
En la unidad 6, elalumno analizará e identificará la coordinación fiscal relativa a las facultades exclusivas de la Federación, y la concurrencia de los estados con la Federación.
En la unidad 7, el alumno analizará e identificará los sujetos de la relación tributaria, correspondiente a los derechos y obligaciones del sujeto activo y pasivo.
En la unidad 8, el alumno analizará e identificará la obligación fiscalderivada del hecho generado y del hecho imponible.
En la unidad 9, el alumno analizará el crédito fiscal derivado de la relación tributaria entre el sujeto activo y pasivo.
En la unidad 10, el alumno analizará e identificará las diversas formas de extinción de la obligación tributaria.
En la unidad 11, el alumno analizará la exención tributaria.
En la unidad 12, el alumno analizará e...