DERECHO FISCAL

Derecho Fiscal
Datos Generales
1. Nombre de la Asignatura
2. Nivel de formación
3. Clave de la Asignatura
Derecho Fiscal
Licenciatura
I5117
4. Prerrequisitos
5. Area de Formación
6. Departamento
Conceptos jurídicos fundamentales
Básica Particular
Departamento de Ciencias Sociales y Jurídicas



7. Academia
8. Modalidad
9. Tipo de Asignatura
Derecho Publico
PresencialCurso-Taller

10. Carga Horaria
Teoría
Práctica
Total
Créditos
40
40
80
8

12. Trayectoria de la asignatura
Idealmente debe cursarse después de haber acreditado la materia de Conceptos Jurídicos Fundamentales para una mejor comprensión y distinción de las instituciones relativas al Derecho Fiscal.
Es necesaria la visión de los conceptos jurídicos fundamentales para una mejor comprensión dela actividad financiera del Estado, lod derechos y obligaciones de los contribuyentes, las facultades de las autoridades fiscales, las infracciones y delitos fiscales y el procedimiento administrativo en materia fiscal.

Contenido del Programa
13. Presentación
El curso de Derecho Fiscal forma parte del área básica común obligatoria de las carreras de Administración, Administración Financiera,Mercadotecnia y Negocios Internacionales del Cucea, También es asignatura optativa abierta para los estudiantes de Administración Gubernamental y Políticas Públicas Locales. Se encuentra orientado a lograr la formación de profesionistas capacitados en el conocimiento del marco legal básico del sistema fiscal mexicano.

14.- Objetivos del programa
Objetivo General

a) El alumno conocerá laestructura del sistema tributario mexicano.
b) El alumno comprenderá las diferentes fases de la actividad financiera del estado.
c) El alumno identificará las características de los impuestos y su aplicación en la actividad financiera del estado.
d) El alumno establecerá el marco normativo de los impuestos en base a la Constitución General de la República y su ámbito de aplicación en los tresniveles de gobierno:1. Federal, 2. estatal y 3. municipal.
e)  El alumno asimilará la nueva estructura trasnacional en América del Norte en lo referente a la tributación entre los tres países miembros del Tratado de Libre Comercio de América del Norte y su impacto económico y político en México en torno al fenómeno de la globalización.


15.-Contenido
Contenido temático

INDICE
I. Conceptosgenerales de Derecho fiscal.
II. Actividad financiera del Estado.
III. Fuentes del Derecho fiscal.
IV. Clasificación de los ingresos contributivos.
V. Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
VI. Facultades de las autoridades fiscales.
VII. Infracciones y delitos fiscales.
VIII. Procedimientos administrativos.

Contenido desarrollado

I. Conceptos generales del Derecho fiscal.
1.Aspectos generales.
2. Diferencia entre Derecho Fiscal, Financiero y Tributario.
3. Relación de Derecho Fiscal con otras Ramas del Derecho.
 
II. Actividad financiera del Estado.
1. Concepto.
2. Ingresos públicos conforme a la ley de Ingresos de la Federación.
3. Actividad financiera pùblica y privada.
 
III. Fuentes  del  Derecho Fiscal.
1. Principios constitucionales tributarios.
2.Ley.
3. Tratados internacionales.
4. Decreto Ley.
5. Decreto delegado.
6. Reglamentos.
7. Circulares.
8. Los acuerdos.
9. Jurisprudencia.
10. Costumbre.
11. Principios generales del Derecho.
12. Doctrina.
13. Normatividad interna del SAT. 
 
IV. Clasificación de los ingresos contributivos.
1. Impuestos.
2. Elementos de los impuestos según leyes especiales.
3. Principales impuestos.4. Aportaciones de seguridad social.
5. Contribuciones de mejoras.
6. Derechos.
7. Accesorios de las contribuciones.
8. Productos y aprovechamientos.
9. Otros ingresos tributarios.
 
V. Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
1. Introducción.
2. La relación tributaria.
3. El nacimiento de la obligación fiscal.
4.  Época de pago de la obligación fiscal.
5. Formas de extinción...