DERECHO FISCAL

DERECHO FISCAL
Asignatura Clave: DER017 Número de Créditos: 5 Teóricos: 4 Prácticos: 1

INSTRUCCIONES PARA OPERACIÓN ACADÉMICA:
El Sumario representa un reto, los Contenidos son los ejes temáticos,
los Activos una orientación inicial para resolverlo y la síntesis concluyente,
como posibilidad de integración conceptual corresponderá a lo factible de
un punto de vista temático amplio. La visiónglobal de los asuntos resueltos
como Titular Académico, te ofrecerá oportunidades de discusión que se
enriquecerán en la medida que intensificas las lecturas, asistes a tu comunidad
de estudio, te sirves de los asesores y analizas la ciberinformación disponible
posicionándote de los escenarios informativos adecuados. Los períodos de
evaluación son herramientas de aprendizaje. La acreditación es unconsenso de relación con el nivel de competencia. Mantén informado a tu
Tutor de tus avances académicos y estado de ánimo. Selecciona tus horarios
de asesoría. Se recomienda al Titular Académico (estudiante) que al iniciar
su actividad de dilucidación, lea cuidadosamente todo el texto guión de la
asignatura. Para una mejor facilitación, el documento lo presentamos en tres
ámbitos: 1. - Relación delas Unidades, 2. - Relación de activos, 3. - Principia
Temática consistente en información inicial para que desarrolles los temas.

COMPETENCIA: El Titular Académico conocerá los principios de la
tributación; el poder del Estado de imponer contribuciones, sus límites
constitucionales y facultades.
La naturaleza jurídica y las características principales de las contribuciones
como parte de losrecursos tributarios dentro de la actividad financiera del
Estado. Conocerá los principios básicos sobre los ingresos del Estado y su
distribución.
Distinguirá los aspectos fundamentales señalados por el Código Fiscal de la
Federación.
Identificará los derechos y obligaciones que tienen los contribuyentes y la
adecuada aplicación de los aspectos legales respecto a los impuestos.
SUMARIO: Se estudiaránlos principios de la tributación, sus conceptos
básicos, el contribuyente, los impuestos y la facultad del Estado para cobrarlos.

DERECHO FISCAL
CONTENIDOS:
Unidad I
Unidad II
Unidad III
Unidad IV
Unidad V
Unidad VI
Unidad VII

Generalidades Del Derecho Fiscal.
Teoría General De Las Contribuciones.
Nociones Sobre Los Ingresos Del Estado Y Su Distribución.
Obligaciones Fiscales.
Código Fiscal DeLa Federación.
Impuestos.
Ley Aduanera.

Unidad VIII
Unidad IX

Impuesto Sobre La Renta.
Ley De Comercio Exterior.

ACTIVOS
UNIDAD I
Generalidades del Derecho Fiscal
I.1.-

Concepciones de Derecho Fiscal y su ubicación en la clasificación
general del Derecho.
Autonomía del Derecho Fiscal.
Fuentes del Derecho Fiscal Mexicano.
La actividad financiera del Estado Mexicano.
La administración PúblicaFederal Centralizada. La Secretaría de
Hacienda y Crédito Público y sus facultades.
Estructura de la S.H.C.P.

I.2.I.3.I.4.I.5.I.6.-

Actividad: Realice un ensayo sobre la constitucionalidad del Derecho Fiscal
Mexicano.

UNIDAD II
Teoría General de las Contribuciones
II.7.II.8.II.9.II.10.II.11.II.12.II.13.II.14.II.15.II.16.II.17.-

Principios Constitucionales.
Clasificación.
Derechos.
Contribucionesde mejoras.
Aportaciones de seguridad social.
El impuesto.
Elementos.
Accesorios.
Conceptos diversos.
Aprovechamientos.
Productos.

Actividad: Realice un análisis de los principios Constitucionales de las
contribuciones.

UNIDAD III
Nociones sobre los Ingresos del Estado y su distribución
(Ley de Ingresos de la Federación)
III.18.III.19.III.20.III.21.III.22.-

Vigencia de la Ley de Ingresos de laFederación.
Conceptos por lo que percibe ingresos la Federación.
Facultades de la autoridad.
Recargos.
Estímulos fiscales.

Actividad: Investigue en qué consisten las facultades de la autoridad fiscal.

UNIDAD IV
Obligaciones Fiscales
IV.23.IV.24.IV.25.IV.26.IV.27.IV.28.-

Concepto de obligación fiscal.
Elementos de la obligación fiscal.
Diferencias entre obligación civil y obligación fiscal....