Derecho Penal Económico Peruano.

Rosario Susana López Wong Fiscal Adjunta Superior del Distrito Judicial de Lima Magíst er en Ciencias Penales.

ALGUNAS REFLEXIONES SOBRE LA PROBLEMÁTICA DEL DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS JURÍDICAS

I)

DEFINICIONES GENERALES A MODO DE INTRODUCCIÓN.-

En primer lugar debemos admitir que la problemática que genera el delito de fraude en la administración de personasjurídicas y, en especial, “la responsabilidad penal de las personas jurídicas”, es un tema de amplio debate actualmente y que destaca la importancia de calificar a la empresa como un fenómeno jurídico y de imputación penal. ¿A qué nos estamos refiriendo?, a que si aceptamos que es a través de un ente colectivo que participa en un mercado de intercambio de bienes y servicios y que se rige bajo lasreglas de la oferta y la demanda, que se crea un mecanismo eficaz y las más de las veces exitoso para fomentar y desarrollar la actividad empresarial, también debemos reconocer que esta actividad puede significar y de hecho lo es en la actualidad, una gran puerta abierta para la criminalidad económica o empresarial.

Así, la problemática que se cierne en torno a este ilícito, es tema del presenteanálisis, el cual requiere de definiciones y conceptos precisos a fin de optimizar su desarrollo y, posteriores conclusiones.

II) PERSONA JURÍDICA Y EMPRESA DESDE LA ÓPTICA DEL DERECHO PENAL ECONOMICO.

En efecto, la responsabilidad penal de las personas jurídicas tiene que ser enfocada dentro de los parámetros que nos brinda el Derecho Penal, ya que todas las conductas delictivas que se puedancometer en el marco del

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funcionamiento de una empresa, configuran delitos económicos por la actuación de un sujeto individual al interior de la propia empresa. Iniciaremos este punto brindando algunos conceptos genéricos acerca de la persona jurídica pues existen algunas teorías que pretenden definirla tales como la teoría de la ficción y la teoría de la realidad. La primera de estasteorías califica a la persona jurídica como un ser ficticio y que no existe sino para la realización de fines jurídicos mientras que, la teoría de la realidad la considera como una persona real colectiva formada por hombres reunidos y organizados en una corporación que persigue fines que trascienden la esfera de los intereses individuales, ello, a través de la común fuerza de voluntad y acción de susintegrantes.

Por nuestra parte, opinamos que estas dos teorías resultan insuficientes para poder luego arribar a una conclusión certera acerca de si debe recaer sobre la empresa algún tipo de sanción penal, por dicha razón y para efectos prácticos, vamos a preferir el concepto de PERSONA JURIDICA al de EMPRESA. La EMPRESA entonces y desde el punto de vista económico, es definida como el“conjunto organizado de capital y trabajo destinado a la producción o la mediación de bienes o servicios para el mercado; siendo esto así, en nuestra posición el elemento que debe primar es justamente la producción y/o la mediación de bienes o servicios, implicando ello la participación de la empresa en el mercado y la trascendencia que dicha intervención pueda propiciar para el propio mercado y la economíaen general; en tal contexto, es necesario relacionar a la PERSONA JURIDICA con la actividad económica que desarrolla, pues optar por un concepto empresarial de persona jurídica nos va a permitir sobre la base de su participación en el mercado, evaluar la posibilidad de imponerle sanciones en cuanto atente a través de la actuación de sus integrantes, contra el orden económico y la función regulary lícita de los agentes económicos en el mercado. En consecuencia, la persona jurídica debe ser considerada como una organización de capital y trabajo que no persigue necesariamente un fin lucrativo, a la cual sea posible atribuir las consecuencias de su participación en
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el mercado. Ahora bien, un tema que nos interesa mucho discutir es el referido a la trascendencia de la persona...