Derecho Penal Fiscal

DERECHO PENAL FISCAL
1)- ¿QUÉ SON DELITOS FINANCIEROS?
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de los más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios y financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en la tecnología disponible, tales como lascomputadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques fraudulentos montan miles de millones de dólares. Las pérdidas continúan creciendo constantemente a medida que los delincuentes continúan buscando formas de vida mediante la comisión de fraudes.
Muchas falsificaciones se hacen a través de publicidad desde el escritorio ycopiando o duplicando un documento financiero verdadero, así como mediante una alteración química, la cual consiste en quitar parte o toda la información y manipulándola en beneficio del delincuente.
¿CUALES SON LOS TIPOS COMUNES DE DELITOS FINANCIEROS?

Los siguientes son delitos financieros cometidos típicamente contra los bancos e instituciones financieras:

Kiting: Este tipo de fraude concheques utiliza una combinación del tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no cobrado.
Falsificación: Para un negocio, la falsificación típicamente tiene lugar cuando un empleado expide un cheque sin la adecuada autorización. Los delincuentes roban un cheque, lo endosan ylo presentan para su pago en una compra local o en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificación personal. Alteración: La alteración principalmente se refiere a la utilización de químicos y solventes tales como acetona, líquido de frenos y removedor de manchas o modificando la escritura a mano y la información del cheque.
Robo de cheques: Una manera deatacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta.
Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias o de otros).
Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y quenecesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura.
Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren fácilmente debido a que la mayoría de los bancos están ansiosos de tener más clientes.

CARACTERÍSTICAS DE LOS DELITOS FINANCIEROS

1.    Son delitos no violentos que dan lugar a pérdidaseconómicas.
2.    Son complicados a raíz de los adelantos rápidos en la tecnología.
3.    Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan por resolver los incidentes internamente.
4.    Existe la percepción de que se encuentran entre los delitos de más rápido conocimiento.
5.    Producen pérdida de credibilidad de las instituciones.
6.    Constituyen una amenaza a largo plazo, parael desarrollo de la economía del país.
7.    Las repercusiones en países desarrollados, quizás sean más fácil de contener, por el tamaño de sus economías, en cabio en los países en desarrollo es mayor.
8.    La complejidad dificulta la tipificación de las conductas delictivas
FRAUDE PENAL
Fraude de computadoras: hurtar datos bancarios, tarjetas de crédito e información propietario que seencuentra almacenada en computadoras.
Quiebra fraudulenta: ocultar activos, engañar a los acreedores o presionar ilegalmente a los deudores.
Fraude en el ámbito de la salud: aceptar coimas, facturar servicios no realizados, facturar equipos innecesarios o servicios prestados por una persona menos capacitada.
Fraude de seguros: falsificar, exagerar o "inflar" los hechos de un reclamo....