Derecho Penal Societario Delitos De Fraude En La Administracion De Personas Juridicas

EL DERECHO PENAL SOCIETARIO DELITOS DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS
William Díaz Giraldo
SUMARIO I. Introducción. II. Anotaciones generales de la persona jurídica. III. Importancia de la persona jurídica en la realidad nacional. IV. El sujeto activo en el delito de fraude en la administración de personas jurídicas. V. Tipo penal y sus derivados del delito materia deanálisis. VI. Realidad jurídico procesal penal.

I. INTRODUCCIÓN. Los delitos sancionados por el Derecho Penal económico son sin duda recientes en comparación a todos los demás delitos sancionados en la parte especial del Código Penal, y esto no se da por la inexistencia del bien jurídico que se busca proteger, sino porque las acciones que atentan contra este bien jurídico, no eran

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de gran recurrencia o eran subsumidos por otros tipos penales (por ejemplo, eran tipificados dentro de la figura delictiva de la estafa), sino hasta mediados del siglo XXI. En otras palabras, es con la aparición de las sociedades mercantiles, que los infractores al orden social encuentran un vehículo para delinquir, un medio para cometer un delito por el cual no serán detectados. Como biensabemos el derecho penal aparece como la ultima ratio para mantener el orden social, pues bien, es la misma necesidad natural del ser humano que lo lleva a agruparse para lograr objetivos comunes; bien lo definía Aristóteles: "El ser humano es un ser social por naturaleza, y el insocial por naturaleza y no por azar o es mal humano o más que humano... La sociedad es por naturaleza y anterior alindividuo... el que no puede vivir en sociedad, o no necesita nada por su propia suficiencia, no es miembro de la sociedad, sino una bestia o un Dios." Es así como la misma historia nos demuestra que allí donde encontrábamos antecedentes del Derecho Penal, existía también Derecho Penal económico, quizás en forma incipiente, pero existente, por cuanto no solo el derecho es inherente a la persona, sinotambién la economía, visto desde inherentes puntos pero que en la actualidad cobra vigencia en todas las áreas donde se desarrolla la actividad humana. En concordancia, el bien jurídico bajo este tipo penal especial, no es solo el patrimonio, sino la sociedad en sus diferentes formas de organización y sobre todo, el orden financiero. El presente artículo no trata de una crítica destructiva, sinoesencialmente hacer un aporte al sistema penal, por cuanto se advierte que nuestro Código sustantivo no alcanza a reprimir las nuevas figuras delictivas que se vienen presentando en el campo socioeconómico; incluso podríamos afirmar que nuestra Legislación está quedando rezagada con respecto a los procesos económicos de integración producto de la globalización, que traen consigo organizacionescriminales más organizadas que atentan contra el orden financiero y social; incluso a la actualidad, sólo se ven proyectos y buenas intenciones con respecto a los Tratados de Libre Comercio suscritos por nuestro país, esto es, si bien es cierto que en

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otras ramas del Derecho se hanreformado y actualizado para convenir y agilizar dichos Tratados, también es correcto afirmar que en el área penal no se ha hecho lo mismo. II. ANOTACIONES GENERALES DE LA PERSONA JURÍDICA. Tal como lo hemos mencionado anteriormente, la persona jurídica nace como una expresión de la organización del ser humano. La persona jurídica se entiende como la agrupación de personas que se unen para lograrobjetivos comunes, buscando finalidades lucrativas o no (como las ONG y las Fundaciones), pero insertándose necesariamente en un entorno competencial y comercial propio de un Estado liberal, que impera en la mayoría de estados del mundo, lo que se ha evidenciado y ha llevado al proceso de globalización. Superada ya con el renacimiento, la concepción de “persona ficta” que se tenía de persona jurídica,...