Derecho

Introducción
Desde los orígenes del derecho penal se sabe que la criminalidad trae aparejada beneficios económicos y en la actualidad observamos que la criminalidad es fuente de enormes cantidades de dinero
Una de las preocupaciones más importantes para los estados, se encuentra situada en el conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica en que losdelitos previos pueden ser juzgados como graves o no.
Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotráfico de delitos graves es un crimen internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasión o elusión fiscal es un delito menor, circunscrito al país donde se ha realizado la elusión o la evasión fiscal.
En la evasión fiscal se parte de ingresos legalmente adquiridos, pero que seintenta ocultar para no pagar impuestos.

Problemática
El lavado de activo podría considerarse como un servicio de apoyo para los delincuentes que les permite disfrutar de los beneficios de sus negocios de manera legal, es decir los activos se lavan para encubrir aquellas actividades delictivas o ilegales asociadas con ellos, entre las que se incluye el tráfico de estupefacientes, de armas,de menores, evasión de impuestos, tráfico de órganos, etc. El lavado de dinero busca esconder la procedencia de los beneficios ilícitos de la que procede su ganancia las cuales se liberan para aplicarse en una economía legítima para evitar ser detectadas por las autoridades competentes. Por ello el lavado de activos es un permanente desafío para todos los países muchos de ellos con mayor o menoréxito han tomado distintas medidas para hacer frente a esta importante problemática.
Si bien el lavado de dinero se lleva a cabo en diversos sectores económicos, es en el ámbito del sistema financiero donde las instituciones que lo integran se han convertido en participantes involuntarios ya que proporcionan una gran variedad de servicios e instrumentos que se utilizan fácilmente para encubrir elorigen de los recursos ilícitos y aun cuando el lavado de activos es un delito de cuello blanco y por ende no violento por lo general es la última fase de una sucesión de delitos violentos.
De la necesidad de luchar contra el tráfico ilícito de estupefacientes y el crimen organizado en forma exclusiva se ha pasado a la necesidad de proteger al sector financiero y a los mercados para que no sevean contaminados por la competencia desleal que implica el flujo de dinero proveniente del lavado de activos.
La magnitud del poder económico que acumulan los que lavan dinero tiene un efecto corruptor sobre todos los elementos de la sociedad y en casos extremos puede llevar a un apoderamiento virtual del gobierno legítimamente establecido.
En consecuencia el lavado de activos no es solo unproblema de aplicación de la ley si no que representa también una grave amenaza a la seguridad regional, nacional, e internacional.
Antecedentes
Ha sido la reacción y la creciente preocupación social suscitada por el alarmante incremento del tráfico y consumos ilegal de la droga en los últimos años, lo que hizo que la opinión pública empezara a tomar conciencia sobre la magnitud del problema, ypresionara para que se promulguen normas que restrinjan drásticamente la complacencia con que los bancos y las instituciones financieras de muchos países aceptaban dinero proveniente del narcotráfico.
Aunque el narcotráfico implica necesariamente una infinidad de facetas que dependen unas de otras, y que van desde lo que producen drogas, pasando por los que trafican hasta llegar a los consumidores,puede decirse que las ganancias que produce este ilícito negocio es el incentivo más importante que motiva a cualquier traficante, aquí es donde se origina el lavado de dinero; por tal motivo es que el narcotráfico está muy relacionado con el lavado de dinero.

Evolución histórica del problema del lavado.-
La palabra "lavado" tiene origen en los Estados Unidos en la década del veinte, época...