derecho

INTRODUCCION
El Lavado de Activos, constituye desde hace algunos años una preocupación mundial, en razón a los incalculables perjuicios que produce a la economía de los países; una y otra vez se citan cálculos estimativos, así por ejemplo, en la Ley Patriótica de los Estados Unidos en uno de sus considerandos cita el cálculo del FMI hacia el 2001, que considera que el lavado de activosrepresenta entre el 2% y el 5% del Producto Bruto Interno Global, cuyo monto anual asciende entre US$600 mil millones de dólares a 1 500 00 millones de dólares. El movimiento económico en esos volúmenes incide sobre las economías de los países y genera distorsiones e sus mercados y en las decisiones económicas, variaciones en los intereses bancarios y la consecuente inestabilidad en la economía, sefavorece la corrupción del sistema y de la administración.
La sociedad se enfrenta a la criminalidad organizada transnacional cuya fuente de riqueza ilícita se da por actividades de narcotráfico, delitos contra la administración pública, tráfico de armas, contrabando, entre otras tantas modalidades que generan ingentes utilidades, dinero que solo podrá ser disfrutado si es que logran ingresarlo enel circuito económico legal sin despertar sospechas de la ilicitud de su origen, en este punto es donde se inicia la utilización de una serie de complejos procedimientos financieros bancarios y diversos tipos de operaciones comerciales, en este ámbito se evidencia la participación y/o complicidad de profesionales de diversas especialidades tales como abogados, contadores, banqueros, policías,entre otros sujetos que pasan a ser sujetos activos del delito de lavado de dinero.
La comunidad internacional se ha movilizado y se han gestado múltiples documentos e iniciativas para prevenir y sancionar el lavado de activos, confiscar activos y se ha propiciado la cooperación internacional amplia, la desregulación de barreras legales que impidan una investigación y seguimiento de los rastros deldelito, así en nuestro país se han auspiciado la creación y desarrollo de la Unidad de Inteligencia Financiera al igual que en otros países, se ha multiplicado la difusión y capacitación sobre la problemática y alternativas de control y demás entre otras acciones.
La lucha contra el lavado de activos pasa por optimizar lo que a decir de André Cassie, son los factores en la presión legal, estasson: a) la dación de una Ley que facilite la prevención y penalización del lavado de activos; b) la aplicación correcta y oportuno de los términos de la ley; c) la aplicación de la sanción adecuada y suficiente a los sujetos responsables; d) una dinámica y decidida participación del sistema financiero agudizando sus sistemas de control y reporte; e) una estrecha coordinación de los actores delsistema global anti lavado y f) una manifiesta y concreta voluntad política de los estados.
La estructura del presente trabajo ha sido diseñada en tres partes, subdividida en un total de diez capítulos, en la primera parte se abordan los aspectos generales sobre el lavado de activos, se hace una referencia a los principales instrumentos internacionales suscritos para enfrentar este flagelo, sedesarrollan las fases por la que atraviesan los activos hasta llegar a lograr apariencia de legalidad y se hace una relación de algunas de las mas conocidas tipologías para lavar dinero.
En la segunda parte, la más desarrollada, iniciamos el estudio haciendo referencia a la exposición de motivos, al proyecto de ley que modificaría la actual ley y a una propuesta de la UIF para complementar la ley;seguidamente ingresamos a realizar un amplio estudio dogmatico en lo sustantivo y procesal del delito de lavado de dinero a partir de la dación de la Ley N°27765, donde también se revisan las normas administrativas que resultan concordantes con la aplicación de la ley y los aspectos de investigación preliminar y finalmente hacemos una referencia a los principales instrumentos internacionales con que...