Derecho

UNIDAD I CONCEPTOS GENERALES DE DERECHO FISCAL (2Hrs)

1.1 Concepto de Derecho Financiero
1.2 Concepto de Derecho Fiscal
1.2.1 Ubicación del Derecho Fiscal dentro de la clasificación general del Derecho
1.2.2 Autonomía del Derecho Fiscal
1.2.3 Vinculación con otras ramas del Derecho
1.2.3.1 Derecho Constitucional
1.2.3.2 Derecho Civil
1.2.3.3 Derecho Mercantil
1.2.3.4 Derecho Procesal1.2.3.5 Derecho Penal
1.2.3.6 Derecho Internacional
1.2.3.7 Derecho Administrativo
1.3 Concepto de Derecho Tributario. Bibliografía de la unidad Rodríguez, Lobato Raúl Derecho Fiscal . Edit. Harla. pp 15, 18-19 Delgadillo, Luis Humberto Principios de Derecho Tributario . Ed. Limusa pp 17-26


UNIDAD II FUENTES DEL DERECHO FISCAL Y ORDENAMIENTOS. (2Hrs) . Objetivos Específicos: ? Conocer losconceptos teóricos fundamentales del Derecho Fiscal. ? Conocer las diversas disciplinas que participan en el estudio de las finanzas públicas. ? Determinar la ubicación del Derecho Fiscal dentro de la clasificación General del Derecho

2.1 Concepto de fuentes formales
2.1.1 Ley
2.2.2 Tratados internacionales.
2.2.3 Decreto ley
2.2.4 Decreto delegado
2.2.5 Reglamentos.
2.2.6 Circulares2.2.7 Los acuerdos
2.2.8 Jurisprudencia.
2.2.9 Costumbre.
2.2.10 Principios generales del Derecho.
2.2.11 Doctrina. Bibliografía de la unidad De la Garza, Sergio Fco. Derecho Financiero Mexicano. Ed. Porrúa México 2002 Fernández, Martínez Refugio de Jesús Derecho Fical, Ed. Mc. Graw Hill México 2001 pp 22-51 Rodríguez, Lobato Raúl Derecho Fiscal . Edit. Harla.Mexico 1997 pp 23-31



UNIDADIII ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO. (4Hrs) UNIDAD Objetivos específicos: ? Comprender la función del Estado como gestor del bien común y solución de necesidades colectivas y publicas en la aplicación de las finanzas públicas. ? Conocer los diversos enfoques económico, políticos, jurídico y sociológico sobre la necesidad de la obtención de ingresos por parte del Estado.

3.1 El Estado y lasfinanzas Públicas
3.1.1 Enfoque Económico.
3.1.2 Enfoque Político.
3.1.3 Enfoque Jurídico.
3.1.4 Enfoque Sociológico.
3.2 Necesidades que satisface el Estado.
3.3 Diferencia entre actividad financiera pública y privada
3.4 Concepto de Hacienda pública, fisco y erario. Bibliografía de la unidad Garza, Sergio Fco. Derecho Financiero Mexicano Ed. Porrúa pp 5-16








IV INGRESOS PUBLICOS.(4Hrs). Objetivos específicos: ? Entender la clasificación de los ingresos del Estado sustentada en la legislación vigente. ? Identificar los elementos que integran los impuestos. ? Conocer la clasifiicación de los impuestos. ? Comprender los principios doctrinales de los impuestos de Adams Smith, Adolfo Wagner y Harold M. Sommers.

4.1 Clasificación de ingresos ( Código Fiscal y Ley deIngresos de la Federación)
4.1.1 Contribuciones
4.1.1.1 Impuestos
4.1.1.1.1 Elementos del impuesto.
4.1.1.1.1.2 Sujeto.
4.1.1.1.1.3 Objeto.
4.1.1.1.1.4 Base.
4.1.1.1.1.5 Cuota.
4.1.1.1.1.6 Tasa.
4.1.1.1.1.7 Tarifa.
4.1.1.1.2 Clasificación
4.1.1.1.2.1 Directos e indirectos
4.1.1.1.2.2 Reales y personales
4.1.1.1.2.3 Específicos y ad valorem
4.1.1.2.2.4 Generales y especiales
4.1.1.2.2.5 Confines fiscales y extrafiscales
4.1.1.2.2.6 Alcabalatorios
4.1.1.3 Principios doctrinales de las contribuciones
4.1.1.3.1 Principios teóricos de Adam Smith.
4.1.1.3.2 Principios Teóricos de Adolfo Wagner.
4.1.1.3.3 Principios Teóricos de Harold M. Sommers
4.1.1.2 Aportaciones de Seguridad social
4.1.1.3 Aprovechamientos
4.1.1.4 Derivados de financiamiento
4.1.1.5 Otros ingresos.Bibliografía de la unidad Fernández, Martínez Refugio de Jesús Derecho Fical, Ed. Mc. Graw Hill México 2001 pp 53-62 , 143-151, 153-158 Rodríguez, Lobato Raúl Derecho Fiscal . Edit. Harla.Mexico 1997 pp 53-62


UNIDAD V POTESTAD TRIBUTARIA DEL ESTADO. Objetivos específicos: ? Conocer la fundamentación constitucional de las contribuciones ? Conocer la obligación de los ciudadanos de contribuir con el...