Derecho

TALLER IVA

CRISTINA SANCHEZ HERRERA

TUTOR:

FREDY ARRIETA BARROSO

DERECHO TRIBUTARIO

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, JURÍDICAS Y ADMINISTRATIVAADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
VII SEMESTRE

LORICA – CÓRDOBA

2012

UNIVERSIDAD DE CORDOBA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS JURIDICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CIENCIASECONOMICAS Y EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMNISTRACION EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
VII SEMESTRE
DERECHO TRIBUTARIO
TALLER IVA
DOCENTE: C.P. FREDIS JOSE ARRIETA BARROSO

Un responsabledel régimen común (RC) de impuesto sobre las ventas, no Grande Contribuyente, realiza durante un bimestre determinado las siguientes operaciones:

1. Compra a crédito a un Régimen Común, GrandeContribuyente, Mercancía para la venta por $83.000.000, más IVA a la tarifa general. Descuento por pronto pago: 5%.

2. Compra de contado a un Régimen Común, Activos Fijos por $82.000.000, más IVA ala tarifa general. Descuento por la compra: 10%.

3. Vende a un responsable del Régimen Común no Grande Contribuyente mercancías por $101.400.000. Más IVA a la Tarifa General

4. Vende a un GrandeContribuyente, Régimen Común, mercancía por $97.500.000. Más IVA a la tarifa General

5. Paga reparaciones locativas Gravadas por $3.356.000 a un responsable del régimen simplificado.

Se pide:* IVA GENERADO
* IVA DESCONTABLE
* RETENCIONES POR IVA QUE LE PRACTICARON
* SALDO A PAGAR O SALDO A FAVOR

E X I T O S

IVA DESCONTABLE

1) Solución:

V. M/cia.$ 83.000.000
D/ ento. 5% $ (4.150.000)

Base gravable$ 78.850.000
Tarifa general del IVA 16% $ 12.616.000 IVA DESCONTABLE

Total pago de mercancía $ 91.466.000

2) Solución:

No hay retención de IVA...