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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


CARRERA: Ingeniería en Marketing
GRUPO: 2
TEMA: Caja – Banco
INTEGRANTES:
Espinosa Quimis Dayanara
Genovesi Velásquez Antonella
Genovezzi Velásquez Ornella
Gutiérrez Sánchez Viviana




Índice:
Introducción………………………………………………………………… 2Objetivo…............................................................................................. 3
Caja…………………………………………………………………………. 4
Principales fuentes de ingreso y egreso del efectivo…………….…. 4
Control interno sobre el efectivo………………………………………... 5
Arqueo de caja…………………………………………….…….……...….. 5
Procedimiento para efectuar el arqueo de caja…………….……...….. 6
Ejercicio 1………………………………………………………………..…. 7
Ejercicio 2………………………………………………………………..…. 9
Caja chica(fondo de caja menor)………………………………….….. 11
Objeto de su creación………………………………………..……….…. 11
Arqueo de caja chica………………………………………………….…. 11
Asientos contables para la creación, reposición y aumento o disminución de la caja chica…………………………………………………………... 12
Bancos…………………………………………………………….………. 13
Ventajas de las consignaciones bancarias…………….……………. 14
Aspecto legal del contrato de cuentacorriente……………………... 15
Formas de control de la cuenta bancos…………………………….... 15
Conciliación bancaria…………………………………………………… 15
Ejercicio 3…………………………………………………………………. 17
Conclusión……………………………………………………………..…. 20
Bibliografía……………………………………………………………..…. 21






INTRODUCCION
La contabilidad es una técnica que se utiliza para producir sistemáticamente y estructuralmente informaciones financieras expresadas en unidadesmonetarias con la finalidad de que terceros puedan tomar decisiones sobre los resultados. Como arte, es el arte de llevar el historial de una empresa en cuanto a las cantidades y en cuanto a la Fecha. 

La contabilidad se basa en principios y en leyes para lograr un objetivo que está directamente ligado con la toma de decisiones de los ejecutivos de la empresa basada en las informacionesfinancieras al cierre del año fiscal de la empresa. 
Utiliza como base las transacciones económicas de la empresa como son facturas, recibos, cheques, nota de débito y de crédito, etc., para comenzar a registrarla en los "libros de la empresa", para luego comenzar el proceso contable que se inicia con el registro de las transacciones en las entradas de diario, luego el pase al mayor general, paraentonces hacer el balance de comprobación y luego los estados financieros (estado de resultado, estado de flujo de efectivo y balance general). 







OBJETIVO
Aplicar los sistemas de Cuenta Múltiple y Cuenta Permanente en el registro y control de mercaderías, vinculando el aspecto tributario del IVA y el IR. Asimismo registrar correctamente las mercaderías en consignación y en laimportación.
Realizar un análisis de la fuente y el uso de efectivo   Comprender las distintas transacciones que se puedan dar con los activos fijos.


CAJA:
La cuenta caja pertenece al activo corriente y es dinero representado por las monedas, los billetes y los cheques a la vista, en moneda nacional y extranjera, que posee la empresa en un momento determinado y que es disponibilidad inmediata.
CAJARecepción de unidades monetarias.
Se debita:
Por las entradas de dinero en monedas o en cheques, en moneda nacional o extranjera, producto de ventas y cobranzas.
Por los sobrantes al efectuar arqueos.
Por el mayor valor que resulte de convertir las divisas (moneda extranjera) a la tasa de cambio respectiva.

Desembolsos en efectivo.
Se acredita:
Por el valor de las consignaciones enbancos, en cuentas corrientes o de ahorros.
Por el menor valor de la negociación de las divisas.
Por los faltantes de caja en arqueos.
Por el valor de los pagos en efectivo cuando se requieran.

PRINCIPALES FUENTES DE INGRESO Y EGRESO DEL EFECTIVO
Los conceptos más comunes por los cuales se debita (aumenta) o ingresa la cuenta Caja, son:
Venta de mercadería o servicios al...