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DEMANDA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA DE PLENA JURISDICCIÓN INTERPUESTA POR LA FIRMA ARIAS, FÁBREGA, FÁBREGA EN REPRESENTACIÓN DEL BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA, PARA QUE SE DECLARE NULA POR ILEGAL, LA RESOLUCIÓN S.B. Nº 037-2005 DEL 18 DE ABRIL DEL 2005, EMITIDA POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, LOS ACTOS CONFIRMATORIOS Y PARA QUE SE HAGAN OTRAS DECLARACIONES. PONENTE: HIPÓLITO GILL SUAZO. -PANAMÁ,NUEVE (9) DE SEPTIEMBRE DE DOS MIL OCHO (2008)
Tribunal: Corte Suprema de Justicia, Panamá
Sala: Tercera de lo Contencioso Administrativo
Ponente: Hipólito Gill Suazo
Fecha: 9 de Septiembre de 2008
Materia: Acción contenciosa administrativa
Plena Jurisdicción
Expediente: 680-05
VISTOS:
La firma forense Arias, Fábrega & Fábrega, actuando en representación del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINAha promovido demanda Contencioso Administrativa de Plena Jurisdicción con el propósito de que se declare nula, por ilegal, la Resolución S.B. No.037-2005 de 18 de abril de 2005, expedida por La Superintendencia de Bancos, el acto confirmatorio y para que se hagan otras declaraciones.
I. CONTENIDO DEL ACTO ADMINISTRATIVO DEMANDADO:
Por vía del acto administrativo impugnado la SUPERINTENDENCIA DEBANCOS resolvió declarar lo siguiente:
1. Que el BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA incumplió la obligación de registrar una reserva, requerida por esta entidad, para atender la obligación derivada de la orden embargo, contenida en el Auto Nº 702 de 7 de abril de 2003, expedido por el Juzgado Sexto de Circuito de lo Civil del Primer Circuito Judicial de Panamá dentro del procesoordinario, en fase de ejecución, promovido por la sociedad AGROMETAL INTERNATIONAL CORPORATION, S. A. contra MATMETAL, S. A. TANQUE ARGENTINO MEDIANO SOCIEDAD DEL ESTADO (TAMSE) Y EL ESTADO DE LA REPÚBLICA DE ARGENTINA.
El monto de la reserva ascendía a TREINTA Y DOS MILLONES TRESCIENTOS DIECIOCHO MIL QUINIENTOS NOVENTA Y OCHO BALBOAS (B/.32,318,598.80.), que es la cantidad por la que el Juzgadodecretó embargo.
2. A través del acto administrativo atacado de ilegal, se dispuso además, sancionar al BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA a pagar la suma de VEINTICINCO MIL BALBOAS (B/.25,000.00) por haber incumplido el requerimiento de constituir la señalada reserva, y
3. De otra parte, la Superintendencia de Bancos advirtió al BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA que de incumplir la orden de constituir lareferida reserva, se le impondrán otras medidas correctivas previstas en la legislación bancaria.
II. PRETENSIÓN DE LA PARTE ACTORA.
La demandante solicita que se declare la nulidad del acto administrativo demandado con fundamento en lo siguiente:
1. Que se violentó el artículo 55 del Decreto Ley N° 9 de 26 de febrero de 1998, cuyo texto expresó lo siguiente:
"ARTÍCULO 55. PRESENTACIÓN DE ESTADOSFINANCIEROS AUDITADOS. Dentro de los tres (3) meses siguientes al cierre de cada ejercicio fiscal, los Bancos con licencia general e internacional deberán presentar a la Superintendencia sus correspondientes Estados Financieros en lo que respecta a sus operaciones realizadas en o desde la República de Panamá, según sea el caso. La documentación antes referida llevará la firma del representante legalo de un apoderado general del Banco.
Los Estados Financieros a que se refiere este artículo deberán estar auditados y serán presentados observando las normas técnicas que la Superintendencia establezca." (El subrayado es de la parte)
La parte demandante alega que esta norma, que establece como obligación de las entidades bancarias la de remitir, a la Superintendencia de Bancos, los estadosfinancieros de las operaciones que realicen, fue violentada con la expedición del acto administrativo demandado, pues, al requerírsele al BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA los estados financieros que reflejaran adecuadamente el resultado de la controversia iniciada por la empresa AGROMETAL INTERNATIONAL CORPORATION, S. A. en el proceso arriba reseñado, la entidad de control solicitó el reporte de una...