Desarrollo de ejercicio de presupuesto

Ejercicio N° 1
LA COMPAÑÍA AUTOMOTRIZ S.A DE C.V








A) Presupuesto de VENTAS del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013







Concepto
1er Trimestre
2do Trimestre
3er Trimestre
4to Trimestre
Anual
a) Unidades de producto
 

 
 
 
Producto "V"
45,000
85,000
130,000
40,000
300,000
Producto "H"
20,000
35,000
65,000
25,000
145,000
b) Unidades monetarias 

 
 
 
Producto "V"
225,000
425,000
1300,000
600,000
2550,000
Producto "H"
80,000
175,000
650,000
375,000
1280,000
 
 

 
 
 
INGRESOS TOTALES
305,000
600,000
1950,000
975,000
3830,000








B) Presupuesto de PRODUCCIÓN del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013







Concepto
1er Trimestre
2do Trimestre
3er Trimestre
4to Trimestre
AnualUnidades del producto
 
 
 
 
 
Producto "V"

 

 
 
Inventario final deseado de productos terminados
21,250
32,500
10,000
45,000
45,000
(+) Ventas presupuestadas
45,000
85,000
130,000
40,000
300,000
(=) Necesidades totales
66,250
117,500
140,000
85,000
345,000
(-) Inventario inicial de productos terminados
25,000
21,250
32,500
10,000
25,000
(=) Producciónrequerida
41,250
96,250
107,500
75,000
320,000
Unidades del producto

 

 
 
Producto "H"

 

 
 
Inventario final deseado de productos terminados
8,750
16,250
6,250
15,000
15,000
(+) Ventas presupuestadas
20,000
35,000
65,000
25,000
145,000
(=) Necesidades totales
28,750
51,250
71,250
40,000
160,000
(-) Inventario inicial de productos terminados
25,000
8,750
16,2506,250
25,000
(=) Producción requerida
3,750
42,500
55,000
33,750
135,000
PRODUCCIÓN TOTAL
45,000
138,750
162,500
108,750
455,000







C) Presupuesto de USO DE MATERIALES del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013







Concepto
1er Trimestre
2do Trimestre
3er Trimestre
4to Trimestre
Anual
Producción en unidades de producto
 
 
 
 
 
Producto "V"
41,25096,250
107,500
75,000
320,000
Producto "H"
3,750
42,500
55,000
33,750
135,000
Material "X" (Libra)
 
 
 
 
 
Unidad de material por unidad de productos
 
 
 
 
 
Producto "V" (10)
412,500
962,500
1075,000
750,000
3200,000
Producto "H" (15)
56,250
637,500
825,000
506,250
2025,000
Uso total de Material "X"(Libra)
468,750
1600,000
1,900,000
1256,250
5225,000Material "Y"
 
 
 
 
 
Unidad de material por unidad de productos
 
 
 
 
 
Producto "V" (12)
495,000
1155,000
1290,000
900,000
3840,000
Producto "H" (20)
75,000
850,000
1100,000
675,000
2700,000
Uso total de Material "Y"(Peso)
570,000
2005,000
2390,000
1575,000
6540,000
Material "Z"
 
 
 
 
 
Unidad de material por unidad de productos
 
 
 
 
 
Producto"V" (15)
618,750
1443,750
1612,500
1125,000
4800,000
Producto "H" (25)
93,750
1062,500
1375,000
843,750
3375,000
Uso total de Material "Z"(Unidad)
712,500
2506,250
2987,500
1968,750
8175,000
USO TOTAL DE MATERIALES
1751,250
6111,250
7,277,500
4800,000
19940,000







D) Presupuesto de COMPRA del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013







Detalle
1erTrimestre
2do Trimestre
3er Trimestre
4to Trimestre
Anual
Material "X"
 
 
 
 
 
Inventario final deseable
320,000
380,000
251,250
37,000
37,000
(+) Uso total de material "X"
468,750
1,600,000
1,900,000
1,256,250
5,225,000
(=) Necesidades totales
788,750
1,980,000
2,151,250
1,293,250
5,262,000
(-) Inventario inicial
45,000
320,000
380,000
251,250
45,000
(=) Comprasrequeridas en unidades
743,750
1,660,000
1,771,250
1,042,000
5,225,000
(x) Precio por unidad de material "X"
0. 75
0. 75
0. 75
0. 75
0. 75
(=) Compras totales
557,812.50
1,245,000
1,328,437.50
781,500
3,918,750
(Unidades monetarias)
 
 
 
 
 
Material "Y"
 
 
 
 
 
Inventario final deseable
401,000
478,000
315,000
17,000
17,000
(+) Uso total de material "Y"...