Descargo ultimo OCI

 “Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la seguridad Alimentaria”

Ica, 25 de Noviembre del 2013
CARTA N° 003-2013-RMRH

SEÑOR:
Dr. CPCC VICTOR CUCHO OSIQUIANO
Jefe Órgano de Control Institucional del SAT-ICA

Presente.-.

Asunto : Respuesta de aclaraciones o comentarios segúnOficio N° 247-2013-OCI-SAT-ICA-AF

De mi consideración:

Es grato dirigirme a Ud. A fin de realizar la presentación de mis comentarios y/o aclaraciones en relación al Examen especial Presupuestaria del Servicio de Administración Tributaria de Ica ,correspondiente a los años 2010 y 2011 ampliado a los años 2007-2008-2009 respecto a los gastos y en cumplimiento del Plan anual de control 2012 .Del cual su dependencia ha determinado como hechos que no están de acuerdo a los gastos para los objetivos y operatividad de Servicio de Administración Tributaria de Ica .

Al respecto debo indicar que el oficio N° 247-2013-OCI-SAT-ICA-AF de fecha 12 de Noviembre del presente, siendo recepcionado por mi persona el día 13 de Noviembre, de igual manera con carta N° 001-2013 DPP se solicitó a laGerencia General, me facilite documentación de los comprobantes de pagos emitidos durante los años 2007 – 2011 a fin de presentar mis comentarios y/o aclaraciones.
Asimismo, con carta nº 002-2013-DPP de fecha 18.NOV.2013 solicité al jefe encargado del OCI-SAT-ICA, una ampliación para presentar mis comentarios de acuerdo a lo que emana la NAGU 3.60, solicitud que a la fecha de emitir el presentedocumento no he recibido respuesta alguna por escrito, solo en forma verbal su asistente me confirmó la aceptación de la ampliación de dicho plazo.
Motivo por el cual cumplo con eximir dentro del término de ley las imputaciones que se me responsabilizan según Oficio N° 247-2013-OCI-SAT-ICA, como ex encargada del Departamento de Tesorería y como encargada del Departamento de Planeamiento yPresupuesto del Servicio de Administración Tributaria de Ica.
Ante lo expuesto líneas arriba paso a manifestar mis aclaraciones y /o Comentarios














A) Como ex -jefe de Tesorería

HALLAZGO N° 1
RECURSOS DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE ICA FUERON DESTINADOS A GASTOS QUE NO GUARDAN RELACION CON SU FUNCIÓN RECAUDADORA, ACTIVIDADES DE OPERACIÓN E INVERSION ,INCREMENTANDO LAS PERDIDAS DE ,LOS EJERCICIOS 2007 AL 2011 CONTRAVINIENDO SU ESTATUTO Y OCASIONANDO UN PERJUICIO ECONÓMICO DE S/149,366.35

Aclaraciones o Comentarios
La suscrita estuvo encargada de Departamento de Tesorería en el periodo que comprende los años 2007 ,2008 , hasta Octubre del 2009

Año
N° Comprobantes de pago
2007
393, 404, 406, 407, 408, 435, 437, 439, 565, 1067, 11832008
435, 443, 510, 553, 681, 754, 775, 780, 781, 786, 868, 871, 954, 1053, 1081, 1082, 1083, 1093, 1094, 1095, 1178
2009
72, 86, 192, 194, 297, 301, 302, 303, 304, 319, 320, 334, 436, 448, 449, 450, 523, 548, 552, 573, 574, 579, 585, 593, 597, 602, 604, 608, 613, 665, 666, 875

Según el ROF de la Entidad aprobado con Resolución de Gerencia Nº 034 -2007-SAT-ICA y el MOF con Resolución deGerencia Nº 038-2007-SAT-ICA , describe las funciones generales y especificas del área a mi cargo por lo que se determina que no es función del Departamento de Tesorería autorizar los pagos ,siendo mis funciones especifica según el MOF articulo N° 13 numeral “d y e “ que a la letra dice :
d ) “Efectuar el pago de todos los compromisos adquiridos por la institución “
e) “Elaborar chequesdepósitos bancarios y transferencia bancarias de las cuentas que posee la
Institución”.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Tesorería N° 28693 aprobada mediante Resolución Directoral 013-2005-EF/77.15 en el Capítulo III Ejecución Financiera de los gastos dice:

Artículo 28.- Del devengado
28.1 El devengado es el reconocimiento de una obligación de pago que se registra...