Descuento Bancario

I. INTRODUCCIÓN

En ciertos ámbitos bancarios suelen existir ciertos documentos como pagarés o algún tipo de recibo que conllevan un vencimiento y que, por ende, implican una dificultad ya que por el alto costo de los mismos su pago puede prolongarse largamente en el tiempo, perjudicando al involucrado.

Con el propósito de evitar este inconveniente se ha sabido crear la llamada línea dedescuento. Esta operación financiera permite que el banco nos adelante el pago de los descuentos, al mismo tiempo obteniendo una comisión por hacerlo. Si la garantía de pago es alta, la comisión de riesgo se reduce.

Sin embargo, un individuo o entidad física puede no ser aceptado para beneficiarse del descuento de documentos por diversas causas. O bien el documento puede encontrarse dañado oquizás ser una copia falsificada, o bien el límite de descuento se ha excedido y debe cancelarse una determinada cantidad de documentos para poder acceder a nuevos importes en descuento. También puede ocurrir que la operación se considere de dudosa legalidad (por sospechas de lavado de dinero, blanqueo de capitales o evasión fiscal). Y por último el librado del pago puede encontrarse en una lista demorosos que le remueva la posibilidad de recibir descuento.

En cualquier caso, el banco se reserva el derecho de brindar o no este servicio de descuentos en documentos, o de otorgarlo en las condiciones que considere propicias.

II. OBJETIVO

* El presente trabajo tiene por objetivo conocer los principios básicos de los descuentos y sus tipos. Ejemplificando de manera sencilla cada unode ellos.

III. DEFINICIÓN DE DESCUENTO

Es la diferencia entre el valor actual y el nominal de un título, moneda o mercancía por vencer. La operación de adquirir, antes del vencimiento, valores generalmente endosables deduciendo un tanto por ciento. Rebaja que se hace a un título, moneda y otra mercancía como resultado entre su valor nominal y el neto.

IV. CLASES DE DESCUENTOa. DESCUENTO BANCARIO

Genéricamente, el descuento es un contrato mediante el cual una entidad financiera, anticipa a su cliente el importe de un crédito a favor del citado cliente, que aún no ha vencido. Esta operación se realiza a través de la cesión de crédito, salvo buen fin, es decir, sin garantía por parte de la entidad financiera, toda vez que en caso de resultar incumplida laobligación de pago por parte del librado la entidad financiera devolverá y cargará en cuenta dicho crédito al cedente.
Esta operación se realiza mediante la deducción anticipada, es decir, en el momento de la cesión a través de la aplicación de un interés pactado, por lo cual supone un anticipo del crédito, deduciendo en el momento de su pago los intereses a aplicar y previamente pactados.

i.Descuento Simple

Por ejemplo:

Tenemos una deuda por la falta de pago de un impuesto de 10000.
Si la pagamos antes del 04/05/2012 tendremos un descuento del 20%

Entonces:
el 20% de 10000 es = 2000 (10000 x 20 / 100)

Entonces:

Al valor inicial de 10000 le restamos 2000 que es el descuento (20% de 10000) y obtenemos una nueva deuda de 8000.

Es decir: Descuento es la cantidad que serebaja del importe inicial de los valores sea cual sea su origen.

ii. Descuento Compuesto

Se denomina así a la operación financiera que tiene por objeto la sustitución de un capital futuro por otro equivalente con vencimiento presente, mediante la aplicación de la ley financiera de descuento compuesto. Es una operación inversa a la de capitalización.
En este caso un capital Cn sedescuenta a un tanto d de descuento comercial compuesto cuando el valor del capital disminuye en d unidades monetarias por cada unidad y período aplicándose dicho tanto d sobre el valor actual que queda en cada período.
Formula:

Siendo, en ambos casos:
Cn = capital en el momento futuro.
n = tiempo en días, desde el momento del descuento hasta el momento futuro.
d = tipo de descuento...