Deteccion De Fraude
Páginas: 4 (908 palabras)
Publicado: 9 de octubre de 2011
EDP COLLEGE
DETECCIÓN DE FRAUDE
¿QUÉ SE ENTIENDE POR FRAUDE?
Según ACFE: Actividades/acciones con el propósito de enriquecimiento personal a través del uso inapropiado o la sustracción derecursos/activos de una organziación por parte de una persona. Según AICPA: El uso de Acciones que buscan presentar ante los inversionistas, analistas y/o mercado una situación no realista de laCompañía, con el fin de cumplir con las expectativas de alguno o algunos de los grupos de interés. Según The institute of internal auditors: Cualquier acto ilegal caracterizado por el engaño, el ocultamiento ola violación de la confianza. Los fraudes son perpetrados por individuos y organizaciones para: •Obtener dinero, propiedades o servicios
•Evitar pagos o pérdida de servicios
•Asegurar una ventajapersonal o del negocio
Según el profesor Jose Juan Martí (MBA CISSP CISA CISM CRISC CEH): Apropiarse de un objeto de otra persona con su conocimiento pero sin saber que la intención es nodevolverlo
PROPENSIÓN AL FRAUDE
REGLA 10-80-10
ELEMENTOS DEL FRAUDE
INTRODUCCIÓN
Periódicamente la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) realiza un estudio sobre los fraudesresueltos en los últimos 12 a 18 meses y brinda un reporte de las estadísticas al público Titulado Informe a la Nación. Este informe ha sido publicado en los años 1996, 2002, 2004, 2006, 2008 y 2010.Una clave para recordar, es que los fraudes son más a menudo asociados con la ausencia de controles, generalmente suelen ser detectados a través de medidas reactivas y a menudo por la intuición,sospecha de investigadores, auditores o por alguna anomalía detectada en los registros contables.
MÉTODOS DE DETECCIÓN POPULARES
Los informes publicados por la ACFE muestran los método de
detecciónmás populares en todos los años y las pistas (tips) han
sido las más comunes.
Las auditorias externas fueron muy populares según este reporte durante el año 2008, más de un tercio de todos...
DETECCIÓN DE FRAUDE
¿QUÉ SE ENTIENDE POR FRAUDE?
Según ACFE: Actividades/acciones con el propósito de enriquecimiento personal a través del uso inapropiado o la sustracción derecursos/activos de una organziación por parte de una persona. Según AICPA: El uso de Acciones que buscan presentar ante los inversionistas, analistas y/o mercado una situación no realista de laCompañía, con el fin de cumplir con las expectativas de alguno o algunos de los grupos de interés. Según The institute of internal auditors: Cualquier acto ilegal caracterizado por el engaño, el ocultamiento ola violación de la confianza. Los fraudes son perpetrados por individuos y organizaciones para: •Obtener dinero, propiedades o servicios
•Evitar pagos o pérdida de servicios
•Asegurar una ventajapersonal o del negocio
Según el profesor Jose Juan Martí (MBA CISSP CISA CISM CRISC CEH): Apropiarse de un objeto de otra persona con su conocimiento pero sin saber que la intención es nodevolverlo
PROPENSIÓN AL FRAUDE
REGLA 10-80-10
ELEMENTOS DEL FRAUDE
INTRODUCCIÓN
Periódicamente la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) realiza un estudio sobre los fraudesresueltos en los últimos 12 a 18 meses y brinda un reporte de las estadísticas al público Titulado Informe a la Nación. Este informe ha sido publicado en los años 1996, 2002, 2004, 2006, 2008 y 2010.Una clave para recordar, es que los fraudes son más a menudo asociados con la ausencia de controles, generalmente suelen ser detectados a través de medidas reactivas y a menudo por la intuición,sospecha de investigadores, auditores o por alguna anomalía detectada en los registros contables.
MÉTODOS DE DETECCIÓN POPULARES
Los informes publicados por la ACFE muestran los método de
detecciónmás populares en todos los años y las pistas (tips) han
sido las más comunes.
Las auditorias externas fueron muy populares según este reporte durante el año 2008, más de un tercio de todos...
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