determinacion de isr


Determina los pagos provisionales y el ISR anual que debe pagar una persona moral del ejercicio 2013 con los siguientes datos:

Ejercicio 2011
Ingresos Nominales $ 6’500,000.-
UtilidadFiscal $ 3’875,400.-
Ejercicio 2012
Ingresos Nominales $ 4’780,000.-
Pérdida Fiscal $ 400,000.-
Ejercicio 2013
Ingresos Nominales
Enero $ 300,000.-
Febrero330,000.-
Marzo 250,000.-
Abril 180,000.-
Mayo 320,000.-
Junio 350,000.-
Julio 100,000.-
Agosto 280,000.-Septiembre 130,500.-
Octubre 120,150.-
Noviembre 200,000.-
Diciembre 400,000.-

Del total de ingresos nominales nos devuelven el 4%
Se envió mercancía por $ 420,000.-
Inventarioinicial de mercancía $ 1’750,000.-
Compras totales $ 1’500,000.-
Inventario final $ 1’800,000.-
Gastos totales anuales $ 380,000.- de los cuales un 9% no cuenta con todos los requisitos fiscalesnecesarios.
Se adquiere una computadora el día 20 mayo 2013 con valor de $ 25,000.-
Se adquiere automóvil el 19 de marzo 2009 con un valor de $ 135,000.-
Se adquiere máquina paracalzado el día 10 de mayo 2010 cuyo valor es de $ 120,000.-
Se estima que el 2% del total de ingresos nominales no será cobrado.
El pago de cuotas al IMSS es de $125,000.-, de los cuales el 11% loaportan los trabajadores.
El total de intereses devengados es de $ 18,000.-
Los anticipos y rendimientos pagados es de $ 5,000.-
Creación de reservas para pensiones y jubilaciones por $ 20,000.-
Saldopromedio anual de
Clientes $ 270,800.-
Deud. Div 79,000.-
Doctos x cob 25,200.-
Proveedores 400,500.-
Acree. Div. 100,750.-
Doctos x pag.40,000.-
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Pagos Provisionales

Coeficiente de Utilidad. $ 3’875,400.- = 0.5962
$ 6’500,000.-

Actualización Dic’12 107.246 = 1.0217 x $ 400,000.- =...