Determinacion Del Flujo En Efectivo

DETERMINAR EL FLUJO EN EFECTIVO


PARA EMPESAR SE SUGIERE PREPARARSE.
PARA PREPARAR EL FLUJO DE EFECTIVO, DEBE HACERSE UNA LISTA EN LA QUE SE ESTIME POR ADELANTADO TODAS LASENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO PARA EL PERIODO EN QUE SE PREPARA EL FLUJO LOS PASOS A SEGUIR SON: ESTABLECER EL PERIODO QUE SE PRETENDE ABARCAR,- HACER UNA LISTA DE LOS INGRESOSPROBABLES DEL EFECTIVO DE ESE PERIODO.
PARA LA LISTA SE PUEDEN INCLUIR SALDO DEL EFECTICO AL INCIO DE PERIODO,
VENTAS DE CONTADO,
COBRO A CLIENTES DURANTE EL PERIODO POR VENTASREALIZADAS A CREDITO,
PRESTAMOS A CORTO Y LARGO PLAZO DE INSTITUCIONES BANCARIAS,
VENTAS DE ACTIVO FIJO Y NUEVAS APORTACIONES DE ACCIONISTAS (SUMAR TODOS ESTOS VALORES).
SE ENLISTAN LASOBLIGACIONES QUE IMPLICAN EGRESOS DE EFECTIVO TALES COMO:
COMPRAS DE MATERIA PRIMA AL CONTADO Y A CREDITO
GASTOS DE FABRICACION (SEGUROS, COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, ETC.)
SUELDOS YSALARIOS
PAGO DE CAPITAL E INTERESES POR PRÉSTAMOS OBTENIDOS
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS
GASTOS DE ADMINISTRACION.

DESPUES DE HABER DETERMINADO EL VALOR DE CADA EGRESO, SE SUMAN

UNA VEZQUE SE HAN OBTENIDO LOS TOTALES DE ESTAS LISTAS, SE PRESTAN A LOS INGRESOS PROYECTADOS LOS EGRESOS CORRESPONDIENTES SI EL RESULTADO ES POSITIVO SIGNIFICA QUE LOS INGRESOS SONMAYORES QUE LOS EGRESOS ES DECIR EXISTE UN EXCEDENTE (UTILIDAD). EN CASO CONTRARIO, EL DUEÑO DEBE ESTUDIAR LAS MEDIDAS PARA CUBRIR LOS FALTANTES, TALES COMO AGILISAR LA COBRANZA, ELIMINARLA ADQUISICION DE ARTICULOS NO INDISPENSABLES
APARTIR DEL CONOCIMIENTO OBTENIDO AL ELAVORAR ESTOS PASOS , DEBE ESTIMAR UNA CANTIDAD MINIMA DE EFECTIVO PARA PODER OPERAR SINNECESIDAD DE PASAR APUROS INCIDENTALES POR FALTA DE NITIDEZ ADEMAS DE ESTO, CONVIENE AÑADIR UN PORCENTAJE DEL 10% DE LA MISMA CANTIDAD COMO COLCHON PARA SATISFACER CUALQUIE IMPREVISTO.