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SOLUCIÓN TALLER 1 GUIA NO 002

Para realizar los siguientes ejercicios aplique las retenciones que corresponda según las normas vigentes:

1. La compañía ABC s.a. de Medellín, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones:
a. Compra al contado a Pedro Pérez, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Bucaramanga, mercancías gravadas por valor de $6.750.000.

CODIGO |CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
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6205 | COMPRA DE MERCANCIAS | | $ 6.750.000 | |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | $ 540.000 | |
240801 | Compras | $ 540.000 | | |
2365 | RETEFUENTE | | | $ 236.250 |
236540 | Compras | $ 236.250 | | |
2367 | RETEIVA | | | $ 540.000 |
2368 | RETEICA | | | $ 33.750 |
1110 | BANCOS | | | $6.480.000 |
111005 | Moneda Nacional | $ 6.480.000 | | |
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| SUMAS IGUALES | | $ 7.290.000 | $ 7.290.000 |

b. Compra a crédito a importadora Echeverry y cia. Ltda. De Bucaramanga, gran contribuyente, mercancías por valor de $12.350.000.; con un IVA del 16%.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
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6205 | COMPRA DE MERCANCIAS | | $ 12.350.000 | |2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | $ 1.976.000 | |
240801 | Compras | $ 1.976.000 | | |
2365 | RETEFUENTE | | | $ 432.250 |
236540 | Compras | $ 432.250 | | |
2368 | RETEICA | | | $ 61.750 |
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | | | $13.832.000 |
220501 | Importadora Echeverry | $ 13.832.000 | | |
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| SUMAS IGUALES | | $ 14.326.000 | $14.326.000 |

c. Compra a crédito a Leo y cia. Ltda. De Cali, inscrito en el régimen común mercancías por valor de $4.075.000. Con un IVA del 16%.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
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6205 | COMPRA DE MERCANCIAS | | $ 4.075.000 | |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | $ 652.000 | |
240801 | Compras | $ 652.000 | | |
2365 | RETEFUENTE | | | $142.625 |
236540 | Compras | $ 142.625 | | |
2367 | RETEIVA | | | $ 326.000 |
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | | | $ 4.258.375 |
220502 | Leo y Cia Ltda. | $ 4.258.375 | | |
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| SUMAS IGUALES | | $ 4.727.000 | $ 4.727.000 |

2. Lina Manrique comerciante inscrita en el régimen común de Bucaramanga, realiza las siguientes operaciones:

a. Vendemercancías al contado a Bodegas Manzuli s.a., gran contribuyente de Armenia, por un valor de $3.320.845. y con un IVA del 16%.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
1105 | CAJA | | $ 3.470.282 | |
110505 | Caja General | $ 3.470.282 | | |
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTOS Y | | $ 381.898 | |
| CONTRIBUCIONES | | | |
135515 | Retefuente | $ 116.230 | | |135517 | Reteiva | $ 265.668 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 3.320.845 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 531.335 |
240803 | Ventas | $ 531.335 | | |
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| SUMAS IGUALES | | $ 3.852.180 | $ 3.852.180 |

b. Vende mercancía importada por valor de $891.450. Gravada con el 20% a varios clientes, personas naturales de Bucaramanga.

CODIGO |CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
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1105 | CAJA | | $ 1.069.740 | |
110505 | Caja General | $ 1.069.740 | | |
4135 | COMERCIO AL X+ Y X- | | | $ 891.450 |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | | $ 178.290 |
240803 | Ventas | $ 178.290 | | |
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| SUMAS IGUALES | | $ 1.069.740 | $ 1.069.740 |

c. Paga servicio telefónico internacional porvalor de $1.483.570. Con un IVA del 16%.

CODIGO | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
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5135 | GASTOS SERVICIOS | | $ 1.483.570 | |
513535 | Teléfono | $ 1.483.570 | | |
2408 | IMPOVENTAS POR PAGAR | | $ 237.371 | |
240805 | Gastos Gravados | $ 237.371 | | |
1110 | B ANCOS | | | $ 1.720.941 |
111005 | Moneda de Nacional | $ 1.720.941 | | |
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