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Páginas: 6 (1272 palabras)
Publicado: 3 de diciembre de 2014
CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA II
Tema :
Docente: CPC KARINA SOLANO CAMPOS
INSTRUCCIONES: Lee cada enunciado y determina a que operación corresponde. Registra en los nuevos formatos contables tales como: Registro de compras, Registro de Ventas, Libro Caja, Diario, Mayor e Inventario y Balance, correspondiente al mes de diciembre del 2014. Además deberá aplicar los asientosde cierre correspondiente.
1. La empresa Transportes Carranza S.A.C., con RUC N° 20394850381, cuenta con los saldos al 01 de diciembre: saldo en el banco interbank N° de cuenta 01-002047584-23 S/. 19,500 cuentas por cobrar a Almacenes Unidos SAC por S/. 5934, María Cáceda Holguín por S/. 2084 y Consorcio Alvarado EIRL por S/. 5958, pago anticipado del alquiler por S/. 1200, dos camiones Volvovalorizado en s/. 35000 c/u, depreciación de los camiones S/. 12,833.33 (que corresponde desde enero del 2013 a noviembre del 2013), essalud pendiente de pago S/. 980.75, ONP S/. 1208.50, IGV por pagar S/. 2924, cuentas por pagar a Grifo Amigo SAC por S/. 5425, saldo por pagar producto de un préstamo por S/. 45068, capital por S/. 60000 y la diferencia corresponde a resultados acumulados.
2. Laempresa inicio sus actividades el 02 de enero del 2013. Los servicios de transportes (flete) están afectos a la detracción del 4%.
3. El 01 de diciembre compramos petróleo según F/ 201-39485 por valor de compra de S/. 807 más IGV a Grifo Amigo SA, con RUC N° 20348457219, quien es agente de percepción, la compra se cancelará con cheque N° 340 del banco interbank.
4. El 02 de diciembre presta elservicio de flete de Trujillo a Chiclayo por el valor de venta de S/. 2300 más IGV, según F/001-3485 a la empresa Laboratorios Arcángel SAC, con RUC N° 20184573950, que será depositado en el banco interbank y la detracción en la cuenta del banco de nación N° 00-724-3948505.
5. El 03 de diciembre compramos galones de pintura para el local administrativo por el valor de compra de S/ 196.45 más IGV aFerretería Camila SAC con RUC N° 20456528560, importe cancelado con transferencia. EL proveedor es agente de percepción.
6. El 05 de diciembre nuestro cliente Almacenes Unidos nos deposita en el banco interbank con operación N° 384 el saldo que tenía pendiente
7. El 08 de diciembre compramos petróleo según F/ 201-41905 por valor de compra de S/. 967 más IGV a Grifo Amigo SA, con RUC N° 20348457219,quien es agente de percepción, la compra se cancelará con cheque N° 341 del banco interbank.
8. El 09 de diciembre presta el servicio de flete de Chiclayo a Lima por el valor de venta de S/. 3500 más IGV, según F/001-3486 a la empresa Almacenes Unidos SAC, con RUC N° 20484938674, que será depositado el 12 de diciembre en el banco interbank y la detracción en la cuenta del banco de nación N°00-724-3948505.
9. El 12 de diciembre compramos petróleo según F/ 001-2398 por valor de compra de S/. 944 más IGV a Grifo Estrella de David SAC, con RUC N° 20498321870, que se cancelará con cheque N° 342 del banco interbank.
10. El 13 de diciembre presta el servicio de flete de Lima a Chiclayo por el valor de venta de S/. 3930 más IGV, según F/001-3487 a la empresa Molinera Inca SAC, con RUC N°20393950132, que será depositado el 15 de diciembre en el banco interbank y la detracción en la cuenta del banco de nación N° 00-724-3948505.
11. EL 15 de ediciembre el gerente decide pagar IGV, Essalud y ONP que está pendiente del mes anterior del cheque N° 284 del banco de la nación.
12. El 16 de diciembre se compra desinfectante y papel higiénico por el valor de compra de S/. 120.50 más IGV,según F/001-224 a María Honores Delgado con RUC N° 10348762540, importe que es cancelado con transferencia.
13. El 19 de diciembre la empresa decide agasajar a sus colaboradores por fiestas navideñas, motivo por el cual van a cenar a Restaurant EL Limonero SAC, con RUC N° 20545685263, según F/001-245154 por el precio total de S/. 456.82, importe que es cancelado con transferencia N° 156 el 20...
CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA II
Tema :
Docente: CPC KARINA SOLANO CAMPOS
INSTRUCCIONES: Lee cada enunciado y determina a que operación corresponde. Registra en los nuevos formatos contables tales como: Registro de compras, Registro de Ventas, Libro Caja, Diario, Mayor e Inventario y Balance, correspondiente al mes de diciembre del 2014. Además deberá aplicar los asientosde cierre correspondiente.
1. La empresa Transportes Carranza S.A.C., con RUC N° 20394850381, cuenta con los saldos al 01 de diciembre: saldo en el banco interbank N° de cuenta 01-002047584-23 S/. 19,500 cuentas por cobrar a Almacenes Unidos SAC por S/. 5934, María Cáceda Holguín por S/. 2084 y Consorcio Alvarado EIRL por S/. 5958, pago anticipado del alquiler por S/. 1200, dos camiones Volvovalorizado en s/. 35000 c/u, depreciación de los camiones S/. 12,833.33 (que corresponde desde enero del 2013 a noviembre del 2013), essalud pendiente de pago S/. 980.75, ONP S/. 1208.50, IGV por pagar S/. 2924, cuentas por pagar a Grifo Amigo SAC por S/. 5425, saldo por pagar producto de un préstamo por S/. 45068, capital por S/. 60000 y la diferencia corresponde a resultados acumulados.
2. Laempresa inicio sus actividades el 02 de enero del 2013. Los servicios de transportes (flete) están afectos a la detracción del 4%.
3. El 01 de diciembre compramos petróleo según F/ 201-39485 por valor de compra de S/. 807 más IGV a Grifo Amigo SA, con RUC N° 20348457219, quien es agente de percepción, la compra se cancelará con cheque N° 340 del banco interbank.
4. El 02 de diciembre presta elservicio de flete de Trujillo a Chiclayo por el valor de venta de S/. 2300 más IGV, según F/001-3485 a la empresa Laboratorios Arcángel SAC, con RUC N° 20184573950, que será depositado en el banco interbank y la detracción en la cuenta del banco de nación N° 00-724-3948505.
5. El 03 de diciembre compramos galones de pintura para el local administrativo por el valor de compra de S/ 196.45 más IGV aFerretería Camila SAC con RUC N° 20456528560, importe cancelado con transferencia. EL proveedor es agente de percepción.
6. El 05 de diciembre nuestro cliente Almacenes Unidos nos deposita en el banco interbank con operación N° 384 el saldo que tenía pendiente
7. El 08 de diciembre compramos petróleo según F/ 201-41905 por valor de compra de S/. 967 más IGV a Grifo Amigo SA, con RUC N° 20348457219,quien es agente de percepción, la compra se cancelará con cheque N° 341 del banco interbank.
8. El 09 de diciembre presta el servicio de flete de Chiclayo a Lima por el valor de venta de S/. 3500 más IGV, según F/001-3486 a la empresa Almacenes Unidos SAC, con RUC N° 20484938674, que será depositado el 12 de diciembre en el banco interbank y la detracción en la cuenta del banco de nación N°00-724-3948505.
9. El 12 de diciembre compramos petróleo según F/ 001-2398 por valor de compra de S/. 944 más IGV a Grifo Estrella de David SAC, con RUC N° 20498321870, que se cancelará con cheque N° 342 del banco interbank.
10. El 13 de diciembre presta el servicio de flete de Lima a Chiclayo por el valor de venta de S/. 3930 más IGV, según F/001-3487 a la empresa Molinera Inca SAC, con RUC N°20393950132, que será depositado el 15 de diciembre en el banco interbank y la detracción en la cuenta del banco de nación N° 00-724-3948505.
11. EL 15 de ediciembre el gerente decide pagar IGV, Essalud y ONP que está pendiente del mes anterior del cheque N° 284 del banco de la nación.
12. El 16 de diciembre se compra desinfectante y papel higiénico por el valor de compra de S/. 120.50 más IGV,según F/001-224 a María Honores Delgado con RUC N° 10348762540, importe que es cancelado con transferencia.
13. El 19 de diciembre la empresa decide agasajar a sus colaboradores por fiestas navideñas, motivo por el cual van a cenar a Restaurant EL Limonero SAC, con RUC N° 20545685263, según F/001-245154 por el precio total de S/. 456.82, importe que es cancelado con transferencia N° 156 el 20...
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