Diagramas

Instructivo y Diagramas de Ventas
1) El cliente llega al negocio y solicita al vendedor la mercadería.
2) El vendedor ofrece la mercadería y emite factura por triplicado. El original se entrega alcliente, el duplicado junto con la mercadería lo envía a empaque, y el triplicado queda adherido al talonario.
3) El cliente presenta la factura en original en tesorería, donde paga y se coloca unsello de pagado en el comprobante.
4) El cliente presenta la factura sellada en empaque donde le entregan la mercadería y le colocan un sello de entregado.
5) Al final del día el vendedor envía eltalonario de facturas a contaduría que procede a hacer las registraciones contables y controla el total facturado. Tesorería envía a contaduría una planilla de rendición de fondos con todo loingresado en ese día.

Control Interno
Son las normas de procedimiento que tienen como objetivo eliminar o en el mejor de los casos disminuir los problemas en el manejo de productos, bienes y valores.
1)Separar Pagos de Cobranzas
2) Quien maneja dinero no emite comprobante ni hace registraciones
3) Quien entrega Productos no emite Comprobantes
4) Quien hace registraciones no maneja valores niemite comprobantes
5) Controlar por el método de “Controles Cruzados”
6) Hacer Arqueos sorpresivos

Errores de Diagramación
Son errores que se producen al realizar los diagramas de procesos y que setraducen en dificultades para interpretar lo diagramado
1) En cada sector debe haber un archivo definitivo de la documentación utilizada
2) En los sectores internos de la empresa no pueden haberprocesos desconocidos
3) Nunca pueden quedar archivos transitorios abiertos
4) Nunca puede haber la destrucción de documentación
Los errores de control interno son errores graves que producenconsecuencias indeseables.
Los errores de diagramación son errores leves que se pueden corregir

Diagrama de Bloque
SECTOR | INGRESO | PROCESO | EGRESO | ARCHIVO |
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