Diapositiva De Control Interno

CONTROL INTERNO EN EL
AREA DE TESORERIA

INTRODUCCION
Están
orientadas
a
identificar
los
controles básicos en el proceso de
tesorería, a fin de que su aplicación
proporcione a la administraciónfinanciera
gubernamental,
seguridad
razonable
sobre el buen manejo de fondos y valores,
asegurando la eficiencia en el logro de
objetivos institucionales y minimizando
los riesgos en la gestión.

UNIDADDE CAJA EN LA TESORERIA

Cada entidad debe centralizar la
totalidad de sus recursos financieros
para su manejo a través de Tesorería,
con el objeto de optimizar la liquidez
y racionalizar lautilización de los
fondos disponibles

 
UTILIZACIÓN DEL FLUJO DE CAJA
EN LA PROGRAMACIÓN
FINANCIERA

Cada entidad debe elaborar el flujo
de caja con el objeto de optimizar el
uso de sus recursos.CONCILIACIONES BANCARIAS
 

Los saldos contables de la cuenta
Bancos deben ser conciliados con los
extractos bancarios. En el caso de las
sub-cuentas del Tesoro los movimientos
contables deben conciliarseademás con
el órgano rector del sistema de
Tesorería.

GARANTÍA DE RESPONSABLES DEL
MANEJO O CUSTODIA DE
FONDOS O VALORES
 

El personal a cargo del manejo o
custodia de fondos o valores
debe estarRespaldado por una
garantía razonable y suficiente
de acuerdo a su grado de
responsabilidad.

MEDIDAS DE SEGURIDAD PARA
CHEQUES, EFECTIVO Y VALORES
 
Las entidades deben implementar
medidas de seguridadadecuadas
para el giro de cheques, custodia de
fondos, valores, cartas-fianza y
otros, así como respecto de la
seguridad física de fondos y otros
valores bajo custodia.

CONTROL Y CUSTODIA
DECARTAS-FIANZA
Los adelantos u otras operaciones
financieras
por
prestación
de
servicios o compra de bienes
sujetos a entrega posterior, deben
requerir de los proveedores la
presentación de una carta-fianzaemitida por una entidad bancaria,
no pudiendo efectuar la Tesorería
ningún
pago
sin
el
previo
cumplimiento de este requisito.
 

USO DE FORMULARIOS PARA EL MOVIMIENTO
DE FONDOS
 

Los
formularios...