dictamen santander

MODELO DE CONTROL INTERNO E INFORME DEL AUDITOR
1. Modelo de Control Interno

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2. Informe del Auditor

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EL MODELO DE CONTROL
INTERNO DEL GRUPO SANTANDER
El Grupo Santander haadaptado su Modelo de Control Interno
(MCI) a los estándares internacionales más exigentes y cumple con
las directrices establecidas por el “Committee of Sponsoring
Organizations of the TreadwayComisión” en su último marco
publicado y conocido como “Enterprise Risk Management
Integrated Framework”, cubriendo así los componentes
estratégicos, operacionales, de reporte financiero y cumplimientoque han sido fijados en el ámbito del control interno del Grupo.
El Modelo Corporativo del Grupo Santander se ha extendido e
implantado en sus Sociedades más significativas, aplicando para
ello unametodología común y homogeneizando los
procedimientos de identificación de los procesos, riesgos y
controles, basándose en el “Enterprise Risk Management
Integrated Framework”.
Como resultadofinal de este proceso, y una vez adaptada la
documentación del MCI en su totalidad, así como probado lo
adecuado de su diseño y su eficacia, validado su funcionamiento
por la Auditoría Interna delGrupo y con la revisión del Auditor de
Cuentas, la Dirección del Grupo Santander ha concluido que al 31
de diciembre de 2006 el Modelo de Control Interno del Grupo
cubre de manera efectiva los riesgosexistentes en la generación de
la información financiera consolidada y mitiga riesgos
operacionales y de cumplimiento asociados a la misma.
Los trabajos de puesta en marcha de este proyecto hansido
coordinados en el Grupo por Intervención General, bajo la
supervisión de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Dado el
amplio alcance, así como la diversidad de las Sociedades
involucradas,se han creado equipos locales especializados en
control interno en cada una de las Unidades, con el objetivo de
asegurar la uniformidad de criterio en su implantación.
El esquema general del...